境内保险金能否出境是许多高净值客户和金融从业人员非常关心的问题，但实际上这本身是一个伪问题，为什么这么说呢？

其实可以反过来问一下，境内保险金为什么不能出境？法律依据是什么？相关法律有明确限制境内保险金不能出境吗？你会发现，没有这样的法律。

要回答这个问题，我们要先定义到底什么是保险金。其实，“保险金”本身是一个比较模糊的概念，要具体分析具体对待。

当然，问题虽然复杂，但我们可以先抓重点，再寻脉络。

境内保险金能否出境要取决于境内财产能否顺利出境，而境内财产能否顺利出境，又主要取决于三点：

1. 个人身份，是境内个人，还是境外个人；

2. 出境方式，是移民出境，还是继承出境；

3. 财产合法来源，是否符合外汇管理相关规定。

如果这三个问题搞不清楚，当你去到外管局咨询：“境内保险金到底能不能出境啊？”

相信我，被咨询人员是不可能给你一个准确的答复的，因为你问了一个伪问题，叫人家怎么给你真答案呢？

那么境内财产如何出境呢？我们依照刚才的三个要点，一步步来解答。

一、关于个人身份

外汇管制相关法律规定对居民较为严格，对非居民相对宽松。资金出境申请人的身份不同，所依据的法律规定和出境的流程就不同。

根据《个人外汇管理办法》第二条：

▲制图：韩战团队

大家先记住这几种分类，这对后面要阐明的资金出境方式至关重要。

境内个人比较好理解，是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。

那什么是境外个人呢？根据《个人外汇管理办法》第三十七条的规定，境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。

我国针对境内个人购汇实行年度总额管理，也就是老百姓理解的外汇管制。那么针对境外个人的是如何规定的呢？

（1）《个人外汇管理办法》第十三条规定：境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。

（2）《个人外汇管理办法》第三章资本项目个人外汇管理第二十六条：境外个人在境内的合法财产对外转移，应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。

由此我们知道，境外个人的境内合法财产不管是属于经常项目，还是属于资本项目，外汇管理都是允许对外转移的。

这里需要注意的是，对于仅取得外国永久居留权（俗称绿卡）的移民人士，依然属于外汇管理制度下的“境内个人”。

虽然境内、外人士的境内财产都可以对外转移，但除境内个人便利化额度之外，在目前外汇管理法律制度下，境内财产能否出境还要符合法律允许的出境方式。

二、出境方式

原则上，我国境内财产合法转移路径只有两种，即「继承转移」和「移民转移」。

（一）继承转移

“继承转移”是指外国公民，或取得香港特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民，或台湾地区居民将依法继承的境内遗产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

因此，境内财产继承转移只适用于境外人士。

（二）移民转移

“移民转移”是指从中国内地移居国外并取得永久居留权的自然人，或从内地赴香港特别行政区、澳门特别行政区并取得特区永久居留权的自然人，或从大陆赴台湾地区定居的自然人，将其在取得移民身份之前在境内拥有的合法财产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。

而根据《关于印发《〈个人财产对外转移售付汇管理暂行办法〉操作指引（试行）》的通知》（汇发〔2004〕118号）的规定：

二、关于申请人资格（二）移民转移申请人资格：

1. 从中国内地移居外国并取得现居住国永久居留权，或已取得该居住国国籍的自然人；

2. 从内地赴香港特别行政区、澳门特别行政区定居并取得特区永久居留权的自然人；

3. 从中国大陆赴台湾地区定居的自然人。

因此，境内财产移民转移实际上适用于准备移民的境内人士和已取得居住国国籍的境外人士。

前面已经说了，转移财产类型可分为「经常项目转移」和「资本项目转移」，具体规定如下：

A. 经常项目转移

（1）根据《中华人民共和国外汇管理条例》第十五条的规定，境内个人移居境外后，其境内资产产生的收益，可以持规定的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或者携带出境。

（2）根据《个人外汇管理办法实施细则》第十三条的规定，境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。

B. 资本项目转移

根据《个人外汇管理办法实施细则》第二十条，移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等有关规定办理。

财产转移的路径虽然清楚了，但在第二点里我们也看到，无论是经常项目转移，还是资本项目转移，都要求财产“合法”。

那什么样的财产类型及来源才能称之为“合法”呢？又该如何提供“合法”来源证明呢？

下期文章揭晓第三点“关于财产合法来源”！敬请关注~

本文引用的法律依据和参考资料：

1.中国人民银行 《结汇、售汇及付汇管理规定》

2.《中华人民共和国外汇管理条例》国务院令第211号（2008修订）

3.《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》（[2004]第16号）

4.《个人外汇管理办法》 (〔2006〕第3号)

5.国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知（汇发[2007]1号)

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