山东省地方税务局预征企业所得税(山东省土地增值税预征率规定)

１、我公司2021年度亏损，2022年实现了营利，2022年第一季度企业所得税预缴时，能否弥补以前年度亏损，应怎么操作？

完成2021年度企业所得税申报后，可弥补以前年度的亏损。

请参考以下办法处理：

第一步：完成2021年度企业所得税申报。

A106000企业所得税弥补亏损明细表，第12列形成“当年可结转以后年度弥补的亏损额”。

第二步：进入企业所得税月季度预缴申报模块，填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》表，第9行“弥补以前年度亏损”系统已实现自动计算。如下图所示：

2、定期定额户自行申报进入报表时提示：核心征管提示信息:纳税人在属期（2022-01-01,2022-03-31）内没有纳税期限为 季 的可申报的税款，请修改属期或检查核定和认定信息？

出现该问题首先检查企业定期定额户核定信息是否在申报所属期的有效期范围内，可通过“我的信息”-“纳税人信息”-“核定信息”模块中的定期定额核定清册查看。如下图：

如存在有效的定期定额核定信息则需要检查企业定期定额核定信息的行业是否与企业税费种认定的行业一致，如不一致则不能办理，需联系主管税务机关处理。税费种认定可通过“我的信息”-“纳税人信息”-“税（费）种认定信息”模块查看。如下图：

3、我单位是出口退税企业，我是办税人员，登录电子税务局，“我要办税”里没有“出口退税场景化办税”模块,怎么办？

请以单位法人或财务负责人身份登录电子税务局，然后通过“我的信息—用户管理”模块，如下图所示：

选择办税人员，点击“分配权限”，选择需要添加的功能，如下图所示:

完成权限分配后，办税人员重新登录电子税务局，即可查看到“出口退税场景化”模块。

4、为什么我们单位安置残疾人已经达到比例，通过电子税务局申报时还提示需要缴纳残疾人就业保障金？

遇到此类情况，请先确认是否已在残疾人就业服务机构申报上年安置残疾人就业情况。根据《山东省残疾人就业保障金征收使用管理办法》(鲁财综〔2018〕31号)第十条规定：“用人单位应于每年4月30日前，按规定如实向残疾人就业服务机构申报上年本单位安排的残疾人就业人数。未按规定时限申报的，视为未安排残疾人就业。”

遇到此类情况，请先确认是否已在残疾人就业服务机构申报上年安置残疾人就业情况。根据《山东省残疾人就业保障金征收使用管理办法》(鲁财综〔2018〕31号)第十条规定：“用人单位应于每年4月30日前，按规定如实向残疾人就业服务机构申报上年本单位安排的残疾人就业人数。未按规定时限申报的，视为未安排残疾人就业。”