企业所得税季报年累计数怎么填写(企业所得税季度申报表本年累计金额怎么填)

增值税留抵退税申请操作指南（电子税务局端）

1、登录电子税务局，点击“我要办税”--“一般退（抵）税管理”模块。

2、在左边菜单栏选择“一般退（抵）税管理”--“退抵税费申请”--“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”，点击进入。

或者，在增值税申报成功后，直接弹出该提示框，请点击“符合条件，立即申请留抵退税”。

3、点击进入后，请单击弹框中的“确认”按钮。（若要选择系统预填数据，请务必点击“确认”按钮，否则无法跳转至下一步）

4、在是否选择预填数据界面点击第一项“我已知晓上述法律责任，选择系统为我预填数据”

进入退（抵）税申请表填写界面

5、选择或填写绿色背景的相关栏次。请着重校对图片中红框部分的基本信息（联系人和银行账户），确保后续退税能正常到账。

6、“退税企业类型”栏次：请根据税源管理分局（所）的辅导情况，正确选择自身企业类型（小型/微型/特定行业）。

7、“申请退还项目”栏次：根据此次申请退还的税款属性选择“存量留抵税额”或“增量留抵税额”（注：微型企业如果既有存量又有增量，则两项全选；小型企业、六大行业的中型企业、六大行业的大型企业在4月仅能选择增量留抵税额，政策详情请查询《财政部 税务总局公告2022年第14号》）。

8、“营业收入”栏次：请填写上一会计年度全年累计增值税销售收入。“资产总额”栏次：请根据2021年企业所得税申报表第四季度的期末资产总额填写，注意填写的单位是元。

9、“企业类型”栏次：请正确选择企业类型，要与步骤6的“退税企业类型”栏次中选择的企业类型保持一致。

10、图中标红部分为系统自动带出的预填数据，请校对是否和实际数据一致。

11、“申请人”栏次：请在申请人栏次填写企业名称（全称）。

12、在确保所有信息校对完成后，先单击“保存”按钮，然后点击“资料采集”按钮，进入资料采集界面，在该界面不需要进行勾选，直接点击“返回至表单”返回申请表界面点击“提交”按钮即可。

无退税账户信息问题处理

在步骤3进入申请表填写界面后弹出提示框，提示“纳税人没有退税账户信息”。

解决办法：

1、请在左侧菜单栏或界面上方搜索框，找到“存款账户账号报告”模块，点击进入，选择“增加”或“修改”。

2、确保企业银行账号信息正确，且务必在需要接收退税款的账户信息中“是否一般退税账户”栏次选择“是”

3、点击下方保存按钮，点击“资料采集”，将账户、账户开立证明复印件上传，直接点击“返回至表单”返回申请表界面点击“提交”按钮即可。

4、随后在相同模块，点击“历史存款账户账户账号”，确认接收退税款的账户“是否一般存款账户”栏次为“是”，即可按正常申请步骤进行留抵退税申请。