对于银行存款，不论你是否是财务人员，肯定都知道，是在银行户头内存的款项。今天我们用财务人员的 专业术语来说一下，银行存款的定义，是指企业存放在开户银行的货币资金，包括人民币存款和外币存款。
那么银行存款管理主要包括些什么呢？
按照国家有关货币资金管理的规定，企业在日常生产经营活动中所发生的各项经济往来，除了现金收支范围内的可用现金结算方式直接以现金收付外，其余结算款项都必须通过银行办理转账结算。企业库存现金超过规定的库存限额部分，也必须送存银行。由此看来，银行是全国的结算中心，每个企业都必须自觉遵守银行结算纪律和结算原则，严格执行《银行结算办法》规定的结算制度，加强对银行存款的管理。
一、银行存款清查的核算主要有两种原因：
1、企业或银行记账发生差错。
2、企业或银行存在未达账项。
未达账项包括四种情况：
（1）企业已经收款入账，而银行尚未收款入账。
（2）企业已经付款入账，而银行尚未付款入账。
（3）银行已经收款入账，而企业尚未收款入账。
（4）银行已经付款入账，而企业尚未付款入账。
以上任何一种情况的发生，都会使企业的银行存款日记账账面余额与银行的对账单账面余额不相符合。因此，企业每月在接到往来银行抄送的对账单时，应尽快与银行存款日记账记录相核对，如有不符，应立即查明原因。对于未达账项，在会计实务中通常通过编制“银行存款余额调节表”来进行调整，不需调整账面记录。
二、同城结算有：
1、支票是指银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
（1）现金支票：是指可以从银行提取现金，也可以通过银行转账的票据。
（2）转账支票：是指只能用于转账，而不能提取现金的票据。
2、银行本票是指申请人（付款人）将款项交存银行，由银行签发给申请人凭以办理款项结算的一种票据。
（1）定额银行本票
（2）不定额银行本票
其特点是：银行本票一律记名，允许背书转让，付款期限为1个月。
三、异地结算有：
1、银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。
其特点是：银行汇票一律记名，允许背书转让或转汇，汇款金额起点为500元，付款期限为1个月。
2、汇兑是指付款人委托银行将款项汇给异地收款人。
其特点是：收付双方不一定要事先订立经济合同，也不局限与商品交易款项汇划。汇款人汇出的款项不受金额起点的限制。
3、托收承付是指根据经济合同由收款单位发货后委托银行向异地付款单位收取款项，由付款单位向银行承兑付款的一种方式。
其特点如下：
（1）异地托收承付的结算起点为10000元。
（2）按照结算办法的规定，承付分为验单承付和验货承付两种，由结算双方选择使用。验单承付期承付期为3天，验货承付期为10天。
（3）款项的划转方式分为邮划和电划两种，由收款单位制定使用。
（4）付款单位在承付期有权全部或部分拒付货款，由开户银行审核其拒付理由。
四、同城、异地均可的有：
1、委托收款是指收款单位向银行提供收款依据，委托银行向付款单位收取款项的方式。
其特点是：方便灵活，适用范围广，并且不受金额起点的限制，付款期为3天。
2、商业汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
（1）商业承兑汇票：指由收款人签发，经付款人承兑或由付款人签发并承兑的票据。
（2）银行承兑汇票：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
（目前企业中使用银行承兑汇票的较多。）
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