贷:银行存款
借:管理费用-办公费
贷:其他货币资金-微信
微信提现
借:银行存款
财务费用-手续费
贷:其他货币资金-微信
存现金
借:银行存款
贷:库存现金
购入生产设备
借:固定资产
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
购买办公用品
借:管理费用——办公费
贷:银行存款
购入材料
借:原材料
应交税费——应交税费(进项税额)
贷:应付账款——实际入库
材料暂估入库
借:原材料
贷:应付账款——暂估入库
冲减材料暂估入库
借:应付账款——暂估入库
贷:原材料
材料入库
借:原材料
贷:应付账款——实际入库
支付材料运费
借:原材料
制造费用
贷:银行存款
领用材料
借:生产成本
制造费用管理费用
销售费用
在建工程
贷:原材料
计提各部门工资
借:生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
在建工程
研发支出
贷:应付职工薪酬——工资
——社会保险费
——住房公积金
——工会经费
——职工教育经费
发放工资
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提固定资产折旧
借:制造费用管理费用
销售费用
在建工程
研发支出
贷:累计折旧
结转制造费用
借:生产成本
贷:制造费用
产成品完工入库
借:库存商品
贷:生产成本
销售产品收入
借:应收账款——XX 公司
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
结转销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
计提坏账准备
借:资产减值损失
贷:坏账准备
收到货款借:银行存款
贷:应收账款——XX
缴纳增值税
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
计提城建税及教育附加
借:营业税金及附加
贷:应交税费——应交城市维护建设税
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
支付相关税金
借:应交税费——应交城市维护建设税
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
贷:银行存款
收到银行存款利息
借:银行存款
借:财务费用(负数)
支付银行账户管理费
借:财务费用
贷:银行存款借支备用金
借:其他应收款——XX
贷:银行存款
报支销售人员差旅费
借:销售费用——差旅费
贷:其他应收款
银行存款
期间损益结转
借:主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
本年利润(差额,可能在借方)计提应交所得税
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
结转所得税费用
借:本年利润
贷:所得税费用
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