为了加强对公司资金的管理,强化财会基础工作,做到既严格执行国家的各项财政法规和各项财会制度,又方便各部门(公司)工作的顺利进行,结合公司实际情况,特制定本补充规定。

一、 个人差旅借款

（1） 个人差旅借款原则上应该当月底结清上月的所有借款。

（2） 个人差旅借款累计超过两笔并且在两个月没有报销的人员，应该在报销完毕之后才能再次借款。

（3） 如果个人有超过2个月没有报销的差旅借款，除不能再次借款以外，公司将从其工资中扣除借款。

二、 公司费用借款

（1） 根据国家有关规定，超过100元以上应采用支票支付。

（2） 原则上公司签发支票付款应该是：经办付款人持对方公司的发票来财务部领取支票或现金，无对方发票的，财务部将不予以借支支票或现金。

（3） 如果借支支票或现金而不能事先取得对方发票，应在借支支票或现金后的三周之内将发票交到财务部，否则每个部门如果有3人超过三周以上且每人有超过3笔未报销借支支票或现金，财务部将在该部门借支的支票或者现金报销后才给予该部门再次借支。

报销原始单据的整理方法

从年1月开始，原始报销单据整理方法不要象以往将所有单据落在一起粘贴，改变为：用作废的A4纸做粘贴底单，把发票每张都依次错落、整齐地叠加粘在整张A4纸上，附在支出凭单后面。切记发票要粘贴牢固，否则会丢失；

以上规定自年元月元日开始执行。

财务部