广开-形考-10179税务会计实务
1、关于该企业，以下说法正确的是（ ）。
2、该商场应进行以下账务处理（ ）。
3、判断：出口货物成交形式是到岸价格（CIF），出口货物关税完税价格为615510元。
4、该企业应纳出口关税为（ ）元。
5、该厂应进行的与关税相关的账务处理是（ ）。
6、关于该设备，下列说法正确的是（ ）。
7、资产原值减去累计折旧、减值准备后的金额，该设备账面价值=100-30-10=60（万元），该设备的计税基础为60万元。
8、该企业应交纳关税（ ）元。
9、该企业应进行的与关税相关的账务处理是（ ）。
10、金银首饰于（ ）环节需要缴纳消费税。
11、该商场5月份销售的商品都要交纳消费税。
12、该商场5月份应纳消费税为（ ）元。
13、该纳税人本月应纳增值税额正确的是：（）
14、业务（1）的账务处理为（ ）。
15、业务（2）的账务处理为（ ）。
16、判断：以上业务（1）的应纳消费税计税基础是30万元，业务（2）的消费税计税基础是4.68万元。
17、判断：该厂当进口商品以成本加运费价格（CFR）成交，进口货物关税完税价格为244948.5元。
18、业务（1）的销项税额为（ ）元。
19、业务（2）的销项税额为（ ）元。
20、业务（3）应转出的进项税额为（ ）元。
21、该厂本月应纳增值税税额为（ ）元。
22、该纳税人本月销项税额计算正确的是：（）
23、该纳税人本月进项税额计算正确的是：（）
24、该企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
25、业务（1）、（2）应计算销项税额（ ）万元。
26、业务（3）应计算销项税额（ ）万元。
27、甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。
28、甲公司当月应缴纳增值税（ ）万元。
29、该企业当月应转出进项税额（ ）万元。
30、该企业当月增值税销项税额（ ）万元。
31、该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
32、企业某一纳税年度发生的亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但结转年限最长不得超过5年。
33、企业为其职工支付的家庭财产保险费可在企业所得税前扣除。
34、已足额提取折旧但仍在使用的固定资产继续计算折旧从应纳税所得额中扣除。
35、非居民企业来源于中国境外的，与所设机构没有实际联系的所得不属于我国企业所得税的征税范围。
36、某生产企业在2015年发生财务费用300万元，其中包括用于在建工程的支付银行贷款的利息180万元和企业扩大再生产向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元（同期银行贷款年利率为6%）。企业当年准予扣除的财务费用是90万元。
37、符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。
38、银行企业内营业机构之间支付的利息在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。
39、某公司2015年度“财务费用”账户中利息金额，含有以年利率8%向银行借入的9个月期的生产用200万元贷款的借款利息；也包括12万元的向本企业职工借入于银行同期的生产用100万元资金的借款利息。假设向职工的借款也取得了相关合法票据。该公司本年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是20万元。
40、海水养殖、内陆养殖属于免征企业所得税的项目。
41、下列关于企业所得税的说法中，正确的有( )。
42、下列属于企业货币形式收入的有( )。
43、依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有( )。
44、根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠政策的表述中，正确的有( )。
45、根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法，正确的有( )。
46、某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额计算不正确的是（ ）万元。
47、下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有( )。
48、《中华人民共和国企业所得税法》中所称所得，包括( )。
49、某企业会计利润为100万元，其中包括长期投资单位分来的股利10万元，已扣除存货跌价准备10万元，超标准的广告费5万元，非公益捐赠支出5万元，该企业的应纳税所得额计算不正确的有（ ）万元。
50、某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25%，该公司本年度应缴所得税计算不正确的是（ ）万元（假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分）。
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