银行不良贷款计提减值准备率(银行非信贷资产减值准备计提比例)

在接管原包商银行四家分行业务之后，徽商银行（3698.HK）后遗症显现，资产质量及盈利能力面临挑战。

2020年，徽商银行实现营业收入322.9亿元，同比增长3.63%，归属于该行股东的净利润为95.7亿元，同比减少2.54%，这也是徽商银资产减值行在2013年赴港上市后首次出现年度净利润下降。

长江商报记者注意到，去年徽商银行参与到原包商银行的重整，接手原包商银行四家分行相关业务虽然实现了跨区域发展的突破，但资产包并表带来的不利影响也需要徽商银行慢慢消化。

截至2020年末，徽商银行总资产1.27万亿元，较上年末增长12.37%，其中客户贷款及垫款总额为5729.54亿元，较上年末增长2比例3.49%。除安徽、江苏以外的其他地区贷款，也就是该行减值承接的四家异地分行的贷款总额为219.98亿元，不良贷款18.71亿元，不良贷款率高达8.51%。

在此推动下，2020年末，徽商银行不良贷款余额为113.58亿元，较上年末增加65.43亿元，增幅135.9%，不良贷款率为1.98%，较上年末上升0.94个百分点，拨备覆盖率181.9%，比上年末下降121.96个百分点，降幅之大信贷在上市城商行中十分准备率罕见。

资产质量承压，徽商银行加大了拨备计提力度，使得利润空间明显收窄。2020年，徽商银行客户贷款及垫款减值损失105.63亿元，较上年的45.81亿元大幅提升130.58%。

吸收同行资产、异地扩张，对于徽商银行的资本水平提出了更高的要求。但2020年末，徽商银行资本充足率三项指标均有下降，今年一季度末，该行资本充足率、一级资本充足率、核心一计提级资本充足率分别为11.74%、9.66%、7.95个百分点。其中，该行核心一级资本充足率已经逼近监管“红线”。银行

客户贷款及垫款减值损失增130.58%

徽商银行是全国首家由城市商业银行、城市信用社联合重组成立的区域性股份制商业银行，最早成立于1997年银行，2013年11月在香港联交所上市。

尽管去年疫情对于商业银行带来的负面影响较大，但在上市城商行普遍业绩增速回正下，徽商银行却增收不增利。

年报显示，2020年徽商银行实现营业收入322.9亿元，同比增长3.63%，税前利润120.83亿元，同比减少1.77%，归属于该行股东的净利润为95.7亿元，同比减少2.54%，这也是徽商银行上市后首次出现年度净利润下降。

长江商报记者注意到，虽然去年在让利实体经济力度加强的背景下，徽商银行生息资产规模提升较快，但较高的拨备计提力度以及承接原包商银行改革重组事宜的参股公司蒙商银行大幅亏损，或成为徽商银行业绩掉队的主要原因。

截至2020年末，徽商银行资产总额为1.27万亿元，较上年末增长12.37%，其中客户贷款及垫款总额为5729.54亿元，较上年末增长23.49%。

但在去年，徽商银行计提资产减值损失共计121.97亿元，同比增长2.32%。其中，客户贷款及垫款减值损失105.63亿元，较上年的45.81亿元大幅提升130.58%比例，拨备计提力度较大。

根据安永统计数据，2020年上市银行在利润表中计提的信用减值损失及其他资产减值损失合计1.63万亿元，同比增长14.8%。其中上市城商行的减值损失同比增长5.79%。

对此，徽商银行回应称，在疫情及灾情双重冲击下，该行原17家分行中部分资产出现风险，按审慎性原则，该行对其足额计提减值准备。此外，该行对收购承接的省外4家分行资产开展审慎评估并对下迁资产充分计提减值准备。

不过，今年以来徽商银行业绩已有明显信贷复苏。一季度，该行实现净利润35.69亿元，同比增长26.79%。一季度末，徽商银行资非产总额接近1.32万亿元。

异地业务突破但不良贷款翻倍提升

虽然资产规模早在2019年就突破万亿，但一直以来相较于其他城商行，徽商银行异地业务发展受限。也或是基于这一原因不良贷款，去年徽商银行耗资177亿元参与原包商银行的重组，承接原包商银行北京分行不良贷款、深圳分行、成都分行、宁波分行以及原包商银行内蒙古自治区外各分支机构经该行确认的相关业务。

此笔收购对于徽商银行而言，虽然实现了跨区域发展的历史性突破，但承接原包商银行资产带来的不利影响也需要徽商银行慢慢消化。

2020年末，徽商银行五级分类不良贷款余额为113.58亿元，较上年末增加65.43亿元，增幅达到135.9%，不良贷款率为1.98%，较上年末上升0计提.94个百分点，几近翻倍提升，不良贷款拨备覆盖率为181.9%，比上年末下降121.96个百分点，降幅之大在上市城商行中十分罕见。

按照地区划分，2020年末徽商银行来自于安徽地区的贷款总额为5045.56亿元，较上年末提升19.43%，占贷款总额的比例由上年末的91.05%下降至88.06%，安徽地区不准备良贷款率则由上年末的1.07非%提升至1.55%。

但在异地分行贷款中，徽商银行在江苏地区贷款总额为463.99亿元，较上年末提升11.73%，该地区不良贷款16.72亿元，较上年末提升446.4%，不良率则由上年末的0.74%大幅提升至3.6%。

不仅如此，除安徽、江苏以外的其他地区，也就是徽商银行承接的四家异地分行的贷款总额为219.98亿元，占贷款总额的比例为3.84%，不良贷款18.71亿元，不良贷款率高达8.51%。

而在2019年，徽商银行尚未有除安徽、江苏以外的其他异地分支机构。

此外，去年徽商银行出资36亿元，与内蒙古自治区财政厅、建信金融等共同成立蒙商银行，以承接原包商银行改革重组事宜。据徽商银行披露，2020年蒙商银行实现收入5.74亿元，净利润为-34.94亿元。徽商银行对蒙商银行持股15%，报告期内应享税后利润为-5.1亿元。

2020年末，因收购原包商银行部分资产，徽商银行账面新增商誉145.68亿元。

核心一级资本充足率逼近监管“红线”

吸收同行资产、异地扩张，这都是资产减值需要资本作为支撑。在业绩增速明显放缓情形下，徽商银行的资本补充压力不小。

年报显示，去年徽商银行完成非公开发行17.35亿股，补充核心一级资本98.84亿元，并完成80亿元二级资本债，以提高资本充足率。

但2020年末，徽商银行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为12.12%准备、9.89%、8.04%，分别较上年末下降1.09、0.96、0减值.81个百分点，今年一季度末进一步下降至11.74%、9.66%、7.95个百分点。其中，该行核心一级资本充足率已经逼近监管“红线”。

事实上，早在赴港上市次年，徽商银行就曾启动了A股上市计划。但前几年，徽商银行与中静系之间的内部斗争、高管层变动频繁等多重原因，使得准备率该行A股IPO石沉大海。

去年以来，徽商银行职工监事、监事长张友麟辞职，外部监事杨锦之、股东监事及监事会提名委员会委员***峰请辞，今年4月份该行董事长吴学民辞职，随后严琛获选举为该行新任董事长。