目录
第一册:企业内部控制管理制度汇编
第二册:企业内部控制流程手册
第三册 :企业内部控制实施细则手册
第一册:企业内部控制管理制度汇编
目 录
第 1 章 企业内部控制——资金..6
1.1 资金支付授权审批制度............... 6
1.2 货币资金授权审批制度.................. 8
1.3 现金管理控制制度.... 10
1.4 银行存款控制制度.... 14
1.5 票据管理规范............ 17
1.6 印章管理制度............ 20
第 2 章 企业内部控制——采购22
2.1 采购授权审批制度.... 22
2.2 采购申请审批制度.... 24
2.3 采购预算管理制度.... 27
2.4 采购控制制度............ 28
2.5 验收管理制度............ 32
2.6 付款控制制度............ 35
2.7 退货管理制度............ 37
2.8 应付账款管理制度.... 38
第 3 章 企业内部控制——存货40
3.1 存货授权审批制度.... 40
3.2 存货采购控制制度.... 43
3.3 存货储存管理制度.... 45
3.4 仓库调拨管理规定.... 48
3.5 存货领用管理制度.... 49
3.6 存货发放管理制度.... 50
3.7 存货盘点管理制度.... 52
3.8 废损存货管理制度.... 55
3.9 存货核算工作规范.... 57
第 4 章 企业内部控制——销售61
4.1 销售授权审批制度.... 61
4.2 客户信用管理制度.... 63
4.3 销售合同管理制度.... 66
4.4 发货、退货管理制度 68
4.5 货款回收管理制度.... 69
4.6 应收账款管理制度.... 71
4.7 销售回款奖惩制度.... 74
4.8 问题账款管理办法.... 75
4.9 应收票据管理制度.... 76
5 第 5 章 企业内部控制——工程项目..................78
5.1 工程项目授权批准制度...................... 78
5.2 项目决策管理制度.... 79
5.3 预算审查制度........ 81
5.4 竣工清理管理制度.... 82
5.5 竣工验收管理制度.... 84
第 6 章 企业内部控制——固定资产..................86
6.1 固定资产授权批准制度...................... 86
6.2 固定资产购置管理制度...................... 88
6.3 固定资产验收管理制度...................... 90
6.4 固定资产保管制度.... 93
6.5 固定资产折旧制度.... 95
6.6 固定资产盘点制度.... 98
6.7 固定资产处置制度.. 100
6.8 固定资产转移制度.. 103
第 7 章 企业内部控制——无形资产................108
7.1 无形资产授权批准制度.................... 108
7.2 取得与验收控制制度........................ 111
7.3 无形资产使用管理制度.................... 113
7.4 无形资产处置与转移管理制度........ 115
7.5 无形资产重大处置集体合议审批制度
.......................118
第 8 章 企业内部控制——长期股权投资........120
8.1 投资授权批准制度.. 120
8.2 长期股权投资决策制度.................... 121
8.3 长期股权投资执行管理制度............ 124
8.4 长期股权投资处置管理制度............ 126
第 9 章 企业内部控制——筹资
........................129
9.1 筹资授权批准制度.. 129
9.2 筹资决策管理制度.. 130
9.3 筹资执行管理制度.. 132
9.4 筹资偿付管理制度.. 133
第 10 章 企业内部控制——预算......................136
10.1 预算授权批准制度 136
10.2 预算编制管理制度 138
10.3 预算执行控制制度 140
10.4 预算调整管理办法 143
10.5 预算执行分析制度 145
10.6 预算审计管理制度 148
第 111111 章 企业内部控制——成本费用..............150
11.1 成本费用授权批准制度.................. 150
11.2 成本费用预测管理制度.................. 152
11.3 成本费用预算编制制度.................. 155
11.4 成本费用执行控制制度.................. 156
11.5 成本费用核算制度 158
第 12 章 企业内部控制——担保......................165
12.1 担保授权审批制度 165
12.2 担保风险评估制度 167
12.3 担保业务执行管理制度.................. 169
第 13 章 企业内部控制——合同......................172
13.1 合同授权审批制度 172
13.2 合同会审制度........ 174
13.3 合同专用章管理制度...................... 175
13.4 合同违约及纠纷处理制度.............. 177
第 14 章 企业内部控制——业务外包..............179
14.1 业务外包授权审批制度.................. 179
14.2 技术服务外包合同范例.................. 181
14.3 外包业务管理制度 184
第 15 章 企业内部控制——子公司管理..........188
15.1 委派董事管理制度 188
15.2 总会计师委派管理办法.................. 191
15.3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度........................ 194
15.4 子公司重大投资项目管理控制制度........................ 197
15.5 对子公司进行内部审计制度.......... 198
15.6 子公司重大事项报告及对外披露制度.................... 202
15.7 母公司合并财务报表管理制度...... 205
第 16 章 企业内部控制——财务报告编制与披露................... 208
16.1 反财务舞弊与投诉举报制度.......... 208
16.2 财务报告编制准备管理制度.......... 209
16.3 会计凭证管理办法 212
16.4 财产清查管理制度 215
16.5 财务报告编制管理制度.................. 219
16.6 财务报告报送与披露管理制度...... 222
第 17 章 企业内部控制——人力资源管理......224
17.1 企业人力资源需求计划.................. 224
17.2 招聘管理制度........ 226
17.3 培训管理制度........ 228
17.4 绩效考核管理制度 231
17.5 薪酬与激励管理制度...................... 234
17.6 晋升与离职管理制度...................... 238
第 18 章 企业内部控制——信息系统..............241
18.1 信息系统管理授权审批制度.......... 241
18.2 信息系统开发、变更与维护管理制度.................... 242
18.3 信息系统访问安全管理制度.......... 243
18.4 信息系统硬件管理制度.................. 245
18.5 会计信息化综合管理制度.............. 246
18.6 会计信息化岗位责任制度.............. 247
第 19 章 企业内部控制——衍生工具..............251
19.1 衍生工具业务报告制度.................. 251
19.2 衍生工具交易管理制度.................. 252
19.3 衍生工具交易监督与检查管理制度........................ 254
第 20 章 企业内部控制——并购......................256
20.1 并购交易授权审批制度.................. 256
20.2 并购交易前期准备管理制度.......... 257
20.3 并购交易审慎性调查制度.............. 259
20.4 并购交易财务控制制度.................. 261
第 21 章 企业内部控制——关联交易..............264
21.1 关联交易回避制度 264
21.2 关联交易报告与披露控制制度...... 266
第 22 章 企业内部控制——内部审计..............269
22.1 审计人员工作规范 269
22.2 内部审计管理制度 270
22.3 舞弊行为预防、检查、汇报制度.. 274
22.4 内部审计督导控制制度.................. 277
22.5 内部审计质量控制制度.................. 278
22.6 内部审计外部评价制度.................. 281
第二册:企业内部控制流程手册
目 录
第 1 章 企业内部控制流程—资金......................
1.1 资金与授权批准控制.................... 1.
1.1 资金支付业务流程.. 1.
1.2 资金授权审批流程..
1.2 现金和银行存款控制....................
1.2.1 借出款项审批流程..
1.2.2 银行账户核对流程..
第 2 章 企业内部控制流程—采购......................
2.1.请购审批与预算控制....................
2.1.1 请购审批业务流程..
2.1.2 采购预算业务流程..
2.2 采购与采购验收控制....................
2.2.1 采购业务招标流程..
2.2.2 供应商的评选流程..
第 3 章 企业内部控制流程—存货......................
3.1 存货与授权批准控制....................
3.1.1 存货采购请购流程..
3.1.2 存货采购管理流程..
3.2 存货验收与保管控制....................
3.2.1 外购存货验收流程..
3.2.2 存货存放管理流程..
第 4 章 企业内部控制流程—销售......................
4.1 销售与授权审批控制....................
4.1.1 销售业务审批流程..
4.1.2 销售定价业务流程..
4.2 销售发货与合同控制....................
4.2.1 销售发货业务流程..
4.2.2 赊销业务管控流程..
第 5 章 企业内部控制流程—工程项目..............
5.1 工程项目与授权批准控制............
5.1.1 工程项目业务流程..
5.1.2 工程项目审批流程..
5.2 工程项目评价与发包控制............
5.2.1 项目评价分析流程..
5.2.2 项目发包控制流程..
第 6 章 企业内部控制流程—固定资产..............
6.1 资产管理与审批控制....................
6.1.1 固定资产管理流程..
6.1.2 固定资产计提折旧审批流程............
6.2 资产取得与验收控制....................
6.2.1 固定资产请购流程..
6.2.2 固定资产租赁流程..
第 7 章 企业内部控制流程—无形资产..............
7.1 无形资产审批与业务控制............
7.1.1 外购资产请购审批流程....................
7.1.2 无形资产业务流程..
7.2 资产取得与验收控制....................
7.2.1 无形资产投资预算流程....................
7.2.2 无形资产交付验收流程....................
第 8 章 企业内部控制流程—长期股权投资......
8.1 长期股权管理与审批控制............
8.1.1 长期股权投资管理流程....................
8.1.2 投资项目减值准备审批流程............
8.2 投资分析与决策控制....................
8.2.1 投资评估分析流程..
8.2.2 投资决策审批流程..
第 9 章 企业内部控制流程—筹资......................
9.1 筹资与授权审批控制....................
9.1.1 筹资业务管理流程..
9.1.2 筹资授权批准流程..
9.2 筹资决策与审批控制....................
9.2.1 筹资决策管理流程..
9.2.2 重大筹资方案审批流程....................
第 10 章 企业内部控制流程—预算....................
10.1 预算与授权批准控制..................
10.1.1 预算工作业务流程
10.1.2 预算业务授权流程
10.2 预算编制与审批控制..................
10.2.1 预算编制业务流程
10.2.2 预算草案编报流程
第 11 章 企业内部控制流程—成本费用............
11.1 成本费用核算与控制..................
11.1.1 成本费用核算流程
11.1.2 成本费用控制流程
11.2 成本费用目标与预测控制..........
11.2.1 成本费用目标确定流程..................
11.2.2 成本费用预测方案制定流程..........
第 12 章 企业内部控制流程—担保....................
12.1 担保与评估审批控制..................
12.1.1 担保业务管理流程
12.1.2 担保业务风险评估流程..................
12.2 担保监督与披露控制..................
12.2.1 担保项目跟踪监督流程..................
12.2.2 担保项目信息披露流程..................
第 13 章 企业内部控制流程—合同....................
13.1 合同与审批控制
13.1.1 合同管理流程........
13.1.2 合同谈判流程........
13.2 合同订立登记控制......................
13.2.1 合同签订流程........
13.2.2 合同登记流程........
第 14 章 企业内部控制流程—业务外包............
14.1 业务外包与审批控制..................
14.1.1 核心业务外包申请流程..................
14.1.2 非核心业务外包申请流程..............
14.2 项目计划及资质控制..................
14.2.1 项目计划书审核流程......................
14.2.2 承包方资质审查流程......................
第 15 章 企业内部控制流程—对子公司的控制.........................
15.1 对子公司业务层面的控制..........
15.1.1 子公司重大投资审核流程..............
15.1.2 子公司投资项目评估流程..............
15.2 母子公司合并财务报表控制......
15.2.1 母子公司合并抵销分录编制流程..
15.2.2 母子公司合并财务报表编制流程..
第 16 章 企业内部控制流程—财务报告编制与披露.................
16.1 财务报告编制准备及其控制......
16.1.1 年度财务报告方案编制流程..........
16.1.2 重大影响交易会计处理流程..........
16.2 财务报告编制及其控制..............
16.2.1 年度财务报告编制流程..................
16.2.2 合并会计报表编制范围变更流程..
第 17 章 企业内部控制流程—人力资源............
17.1 人力资源规划与需求控制..........
17.1.1 战略规划业务流程
17.1.2 员工需求分析流程
17.2 人员招聘培训与离职控制..........
17.2.1 职位分析流程........
17.2.2 招聘管理流程........
第 18 章 企业内部控制流程—信息系统............
18.1 信息系统与审批控制..................
18.1.1 信息系统战略规划流程..................
18.1.2 重要信息系统政策制定流程..........
18.2 系统开发与维护控制..................
18.2.1 信息系统自行开发流程..................
18.2.2 信息系统开发招标流程..................
第 19 章 企业内部控制流程—衍生工具............
19.1 衍生工具与审批控制..................
19.1.1 衍生工具业务审批流程..................
19.1.2 衍生工具业务风险评估流程..........
19.2 衍生工具交易与监督检查控制..
19.2.1 衍生工具交易记录审查流程..........
19.2.2 衍生工具交易检查执行流程..........
第 20 章 企业内部控制流程—企业并购............
20.1 企业并购与审批控制..................
20.1.1 潜在并购交易审核流程..................
20.1.2 并购交易管理控制流程..................
20.2 并购交易准备与控制..................
20.2.1 并购意向书编制流程......................
20.2.2 并购意向书审核流程......................
第 21 章 企业内部控制流程—关联交易............
21.1 关联方界定及其控制..................
21.1.1 关联方名录编审流程......................
21.1.2 关联交易记录审查流程..................
21.2 关联交易与披露控制..................
21.2.1 重大关联交易审核流程..................
21.2.2 关联交易事项询价流程..................
第 22 章 企业内部控制流程—内部审计............
22.1 审计与检查汇报控制..................
22.1.1 内部审计流程........
22.1.2 后续审计流程........
22.2 审计督导与质量控制..................
22.2.1 内部审计督导流程
22.2.2 自我质量控制流程
第三册 :企业内部控制实施细则手册
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