接受委托，对一家房地产进行税收风险排查，发现该公司去年花了400万元买了4辆奔驰，今年又花了680万元买了4辆保时捷，我问会计，你们公司买这么多车干什么？会计对我说，我们公司这两年发展太快，买这些车是为了满足办公的需要。
我问会计，你确定是为了满足办公的需要吗？大家都是业内人士，你还不对我说实话？
会计笑了笑说，这两年我们公司挣了不少钱，买车是为了抵税。
我对会计说，买车确实可以抵税，就拿你们公司这两年买的车辆来说吧，可以抵减的税收如下：
1、增值税。
按照规定，一般纳税人企业自2009年1月1日起，取得的机动车销售统一发票可以按照规定抵减销项税额；
可以少交增值税=（400 680）/（1 13%）*13%=124.25万元；
2、城市维护建设税和附加税。
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加这3个税种，都是以实际缴纳的增值税为计税依据的，增值税少交了，它们自然也可以少交。
可以少交城市维护建设税和附加税=124.25*（7% 3% 2%）=14.91万元；
3、企业所得税。
按照规定，一般纳税人以不含增值税的车辆购置成本计入固定资产，然后按照会计准则的规定计提折旧，税收上规定，折旧年限不得低于4年。
但是，有税收优惠政策，企业在2023年12月31日前新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
累计可以少交企业所得税=（400 680）/（1 13%）*25%=238.94万元。
综上所述，你们公司购买的1080万元的车辆，可以直接少交税金=124.25 14.91 238.94=378.1万元，另外，由于这些车辆入的都是你们公司的公户，那么这些车辆发生的燃油费、过桥过路费、保险费、维修费等等，都可以计入你们公司的成本费用扣除，进一步冲减应纳税所得额，少交企业所得税。
会计得意地说，你说得很对，怎么样？我们老板的这一招很高明吧？
我对会计说，我还没说完，你们老板的高明之处不止这一点！
一、买车成本抵减个人所得税。
你们公司的股东有4个，全部都是自然人，按照规定，自然人股东从其投资的境内企业取得分红款，应当按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税，税率为20%。
据我测算，你们公司现在开发的这个项目，3年后可以全部结束，净利润应该在2000万元左右，你们公司购买的这些车辆，可以让公司的净利润直接减少（1080-124.25 14.91）*75%=728万元，可以减少分红环节要交的个人所得税=728*20%=145.6万元，加上前面计算的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税，这1080万元的车辆，至少可以给你们公司的老板带来378.1 145.6=523.7万元的税收利益。
二、车辆抵债。
你们公司目前还有大量的工程款未支付，不排除老板们用这些车辆去抵工程款。
如果真让我说准了，你们老板拿这些车去抵工程款的话，给你们公司带来的利益会更大。
会计说，对对对，去年买的4辆奔驰车，我们老板抵出去了3辆了，抵了390万元。
我问会计，不对啊，我没看到你们账上没有这390万元收入啊？
会计说，我们老板和施工方直接签了个抹账协议，这390万元没入账！
我对会计说，你们这样做是错误的，你们公司购买车辆用来抵税，本来就是钻了税法的空子，有点投机取巧的意思，因为有政策规定，所以也不会有什么大问题。
但是，你们公司用3辆奔驰车抵工程款390万元，企业取得抵债车辆属于增值税征收范围，你们公司应当以390万元为计税依据，按照规定缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税等，你们公司现在不入账，就是在偷税漏税，一旦被查到，要补缴税款和税收滞纳金，还有可能会被处以罚款。
另外，需要提醒一下，一般纳税人购进车辆时已按13%抵减进项税额了，如果购买方(施工方)将二手车销售统一发票用于进项抵扣，则销售方(你们公司)不再适用税率减免政策的，需要全额申报纳税，税率为13%。
会计说，你说的这个我也明白，但是，我们老板不让入账，我也没办法啊！这样吧，咱们两个一起去和你们老板说一下吧，如果他还不同意交税，以后有责任也怪不到我头上！
公转私这样做，完美避开税务风险！合理合法节税80%
公转私，是很多公司面临的问题，很多老板想把公司里的钱转给自己，结果事后才知道公司的钱转到自己账户上还要交不少税，这个问题到底怎么解决，一直困扰这老板！聪明的会计有自己的一套做法！
第一，企业要事先进行筹划
企业的股东分红，要提前对企业架构进行考虑，股东分为自然人股东、企业形式的股东。员工的薪酬也可进行税务筹划，综合考量，承接业务的方式也要仔细规划。
第二，企业经营过程中，避免税务风险
企业税负压力大，想要节税，要充分了解税务制度，在操作过程中，充分利用税收优惠政策，避免税务风险。股东借款时间点严格控制，员工报销凭证要细分。
企业经营过程中除了会涉及到公转私，还会涉及到进项票不够，成本票缺乏等的问题，这些会导致企业税负压力大。因此，企业要选择一些方法来降低税收。最合理合法的是事前进行税务筹划，为企业进行税收规划。
利用海南税收洼地成立个人独资企业，该地区个人独资企业核定征收率低至1.97%。
例：
公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元；
成立个人独资企业，公司给个人独资企业转款100万元，个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=100*1.97%=1.97万元；
则，通过此种方法可以节税=20-1.97=18.03万元。
注意，个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理，才能开具发票，不能为了一味地追求避税，而忽视了税务风险。
很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。公转私不是不可以，但是一定要按照规矩来，如果想少缴税，还得要学习多种知识，这一点会计尤其要注意！
切记，只有在特定条件下的“公转私”是被允许的，一直以来，相关部门对“公转私”的监管从未放松！
如何将公司的钱转给股东又不用交20%的所得税？5种方法，完美避税！
公司辛苦经营一年赚了500万，发现不仅要缴纳增值税，还要缴纳企业所得税，最后剩300万利润想分配给股东，发现股东还得缴纳20%的个人所得税，最终股东拿到手后就只有240万。#股东#
那么，如果公司盈利了，如何将公户上的钱合理合法的转给股东，又能少交税或者不交税呢？一般来说，有以下这几种操作方法：
一、给股东发工资
首先要说明的是，如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的，股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职，才能发工资。
公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税。
但需要注意的是，要提前测算工资和年终奖的发放区间，组合最优发放比例，只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。
二、给股东配车或者分房
如果觉得分红20%的税负太高，可以直接将利润以公司的名义买车或者买房，然后分给股东无偿使用。
但是这种方式也有弊端，因为这些资产都是挂在公司的名义下，如果公司后期经营不善破产或者有债务，这些资产都会被法院收走拍卖，用来偿还债务。
三、公司减资
当然还有一种简单直接的操作方法，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。
不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额，因此这种操作方法也要谨慎使用。
四、以公司、合伙企业形式参股（重点推荐）
建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股
单以分红来说，如果股东是自然人，那就存在双重纳税的情况，即公司缴纳增值税后，分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股，对于自然人股东而言，不仅可以缓冲风险，而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业，还会享受国家税收优惠政策，实际税负压力很小。
以有限公司为例：
这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司，还可以享受返还增值税和企业所得税，具体返还比例为地方留存的50%-80%。
以有限合伙企业为例：
这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区，那么可以将综合税率降到8%。
五、调整公司商业模式，将业务分流（重点推荐）
调整商业运作模式，在税收洼地注册个人独资企业，原公司在这家个人独资企业采购原材料，个人独资企业开票给原公司，在整体利润不变的情况下，降低总体税负。
举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负：
假设在海南的园区注册成立零售型个人独资企业，年应纳税额为300万，则需要缴纳的税费为：
综合税率：300×1.97%=5.91万元
综上所示：同样的300万，如果以公司分红的形式分给股东，则需缴纳60万元的税费，如果以个人独资企业的形式分给股东，则需缴纳5.91万元，实际税负大大降低。
股东想要从公司拿钱，有很多合理的纳税筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规合法，切勿捡了芝麻丢了西瓜。
教你【10个企业税务筹划的方法】
第一：改变公司架构
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】
第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个独核定后征收，综合税率只有5%。
第三：业务拆分
原本是卖空调产品的，现在改成卖空调 安装空调服务，增值税就能从13%变成6%。
第四：申请为高新企业。
第五：改变交易方式和地点。
第六：转移利润。
第七：重组，合并与分立。
第八：利用税收优惠政策。
第九：改变经营方式。
第十：利用外部专家。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
不懂财务的老板：
不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。
不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到税收，除了个人之外，可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，刘强东的年薪只有一元？
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