现金流量表分析,现金流量表excel模板

下面就来看看，关于现金流量表，你不能不知道的知excel识吧！

现金流量表的内容

一、经营活动产生的现金流量

流入量

1.销售商品、提供劳务收到的现金

2.收到税费返还

3.收到的其他与经营活动有关的现金

流出量

1.购买商品、接受劳务支付的现金

2.支付给职工对职工支付的现金

3.支付的各项税费

4.支付的其他与经营活动有关的现金

二、投资活动产生的现金流量

流入量

1.收回投资所收到的现金

2.取得投资收益收到的现金

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

4.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

5.收到的其他与投资活动有关的现金

流出量

1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

2.投资所支付的现金

3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4.支付的其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生分析的现金流量

流入量

1.吸收投资所收到的现金

2.取得借款所收到的现金

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

流出量

1.偿还债务所支付的现金

2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

以上三部分内容就构成了现金流量表的主体部分

现金流量表的重点指标

和资产负债表、利润表一样，现金流量现金流量表也有几个重要的分析指标。将报表中一行行简单的数字通过公式转化成可衡量的指标，是我们进行财务分析最核心的内容。

下面就以表格的形式为大家列明现金流量表分析现金的五大重点指标的计算公式及衡量标准

现金流量表的作用

现金流量表的目的就是反应企业在一段时期内资金的流入、流出情况，包括资金的数量、资金的来源以及资金出入的原因等。

1、可以弥补资产负债表的不足

我国的现金流量表是按收模板付实现制来编制的，而资产负债表、利润表及利润分配表都是按权责发生制编制的。

现金流

权责发生制的一大特点就是“确定了收入，但不一定收到了钱”，所以，这个时候就需要用收付实现制编制的现金流量表来计算现金净流量作为补充。

2、可以对企业的现金流量进行直观考察

现金流量表可以很好的反应企业资金的运转情况，不管是对于经营者还是供货商、投资人，通过现金流量表都能找到自己需要的信息，对企业整体财务状况做出客观的评价

分割线

从这一点上来说，也对财务人员的专业素养提出了挑战，一个合格的财务人员，不仅仅要会编制现金流量表，更需要读懂、分析隐藏在现金流量表中的小秘密，才能做好企业的资产管理和财务统筹

流量表