外汇管理条例 证券投资 如何备案(国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知)

境外投资备案是指境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。目前来看境外投资备案可以做到以下几点资金合规出境无风险、企业境外上市无合规障碍、享有商务及发改系统两大批复证书，有效期两年，且可延期、越早获得批复，越早出资，越早获得境外投资主动权与优先权。

境外投资备案条件：

1、投资主体条件：中国境内依法设立的企业（建议成立时间满一年）、净资产大于对外投资额

2、投资项目条件：不属于敏感类项目、中方投资额不超过10亿美元、投资的目标企业为非金融类企业

3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好;

4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好。

目前境外投资备案办理流程

1.签署法律文件（框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）（涉及主体：交易方之间）

3.发改部门备案（涉及主体：国家或地方发改委）

4.商务部门备案（涉及主体：商务部或地方商务部门）

境外投资备案应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告;构成犯罪的，依法追究刑事责任。