河南郑州金国家税务局(国家税务总局郑州市金水区税务局)

300多家公司没有固定业务却开具大额增值发票，虚开金额价税达5.17亿余元

2016年9月,郑州市公安局经开分局经侦大队集中受理了一批郑州新区国家税务局稽查局移交的案件：郑州海某菲商贸有限公司、郑州舜某华商贸有限公司等多家公司在日常经营中没有固定业务却频频开具大额增值税发票，涉案金额巨大，严重侵犯了国家发票管理制度和税收征管制度。

经民警初查，2015年10月至2016年4月期间，郑州海某菲商贸有限公司等多家公司在无真实货物交易的情况下，向河南、河北、山东、沈阳、湖北、湖南、江苏、上海、新疆等9省（市）305家下游企业开具增值税发票，虚开金额价税达5.17亿余元。

2016年9月12日，经开分局经侦大队将郑州海某菲商贸有限公司等公司涉嫌虚开增值税发票案立案侦查。

一张电费缴存记录单，追查到主要犯罪嫌疑人

面对如此庞大的作案区域，民警们围绕该案“人流、票流、资金流”等环节，从外围一点点深入。

大量调查取证后，民警有了发现。该批案件系同一犯罪团伙以同一手法持续作案，该团伙组织架构清晰，分工明确，手段专业，注册了多家证照齐全的空壳公司为其虚开增值税发票的犯罪行为服务，这些空壳公司均系雇佣代办公司使用非法取得的身份证件虚假注册，且下游购票企业购票只能通过二道贩子、三道贩子购买、接触不到空壳公司的实际控制人。

​ “一般公司正常开的增值税发票税点在17%左右，这些犯罪嫌疑人虚开发票后，以只需要5%~6%税点的名义向他人转售获利。”经侦大队副大队长高强说，上述公司多涉及钢材、黄金等行业，对发票的需求量较大。

因销售发票的资金大量流向苏某、毕某二人的银行账户，且二人账户在全国多省份均有大额转账取现记录，专案组民警们为避免证据流失，便兵分多路前往山西、浙江、上海、云南等地调取银行数据及视频证据。

经比对，收取发票销售款的苏某、毕某账户持卡人均是虚假身份，民警跨越多省调取的大量数据及视频证据无法“对号入座”。

“花了近一年时间，对调取的上万笔银行流水的重新分析、组合和比对后，我们才从一条电费缴存记录发现了重要线索。”高强说，电费所关联房屋在郑州金水区某小区，房东提供的租房合同显示，李某2015年租赁该房屋，并填写了真实的身份证号，但令民警意想不到的是，犯罪嫌疑人竟用黑笔将身份信息严重涂改。

专案民警经过相关技术手段处理后，将涂改的身份信息痕迹一点一点辨认和恢复，又在众多的视频资料中比对。终于，在云南昆明调取的一段视频资料中，民警确定了犯罪嫌疑人李某。

“刚确定踪迹，人就跑了”，4天内辗转三省，终将主犯抓获

获得李某的真实身份信息后，民警通过大数据平台开始对李某追踪。经证实，李某，女，云南省师宗县人，常年行踪不定。

直到2018年6月底，李某才再次暴露踪迹，经侦大队大队长蔡民一决定立即实施抓捕，以高强、杜辉等专案民警为主力的抓捕小组随即赶赴李某的落脚地——浙江舟山嵊泗岛。

当民警们冒着暴雨准备登岛时，专案组情报队反馈出李某的踪迹已经到达了上海，为防止李某逃匿，民警连夜赶至上海实施抓捕行动。在当地公安机关的配合下，侦查员们最终确定了其藏身地点，就在实施抓捕的前一刻，李某又偷偷乘飞机回到了云南昆明。

4天辗转三省，民警总是和李某擦肩而过，遭受着精神和身体的双重煎熬。

为防止错失抓捕时机，民警兵分两组守候在嫌疑人可能出现的区域，经过两天两夜的摸排与蹲守，李某终于在云南师宗县一民宅内被成功抓获。

经现场突审，犯罪嫌疑人李某对伙同其情夫“王某根”等人虚开增值税发票的犯罪行为供认不讳，并供述出其他7名浙江临海籍虚开团伙成员。

全国范围内收网，55人相继被抓

根据李某提供的信息，民警随即赶赴浙江临海对其他犯罪嫌疑人展开抓捕。随着主犯王某根、陈某华、王某亭、徐某等人的相继落网，“9.12”特大虚开增值税专用发票案件成功告破。

2018年10月30日，经公安部批准，郑州海某菲商贸有限公司等公司涉嫌虚开增值税专用发票的集群战役正式展开。专案组民警兵分多路，分别奔赴河北、山东、上海、新疆等省以及河南省内许昌、平顶山、洛阳等地对接案件并送达了相关证据卷宗以及证据光盘。