深圳商贸公司税务筹划所需材料(一般纳税人商贸公司税务筹划)

国内国际贸易的发展恢复迅速，规模持续扩大，源于国家给予的一定的帮助，但贸易企业的持续良好发展，还需自身财税架构的调整，以及相关税收优惠政策的帮扶，才能起到更好的助推作用。

案例：企业A从事精密仪器的销售，一年销售额在数千万元上下，实际利润在一千万左右。在日常操作中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要的难题有：1.由于产品的特殊性毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下；2.还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规发票，有些费用只能找发票来冲，但是依然无法完全满足。

在金税三期等税务趋严的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，希望在寻求到一个合理税务筹划解决方案的同时，能实现合法合规避税。

• 税务筹划风控重点：

1.企业A和各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2.新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险。

• 税务筹划注意事项：

1.企业A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；

2.企业A的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任。

这些都是在正式实施贸易公司税务筹划方案前的准备工作，把一切影响因素尽可能地消除或者是降到最低，才能更好地发挥税务筹划的作用。

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贸易公司税务痛点

1.真实利润虚高

由于产品的毛利较高，这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下，而部分隐形支出无法获取票据，所以无法做成本，企业的税负压力要比实际账面上的高得多。

2.企业进项成本票不够

因为企业在采购时经常会面临索取进项进货价格不同的情况，企业为了有更多的利润，很多时候就无货获取进项；还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规进项，无法进行合理抵扣。

3.税率高，所缴税种多

根据中国现行税制，对商品进销，通过Z值税管理，并对进销差价缴纳13%的Z值税。年终，对企业利润，缴纳25%的企业所得税；股东分红，再征收20%个人所得税，税负压力实在是不小，还让企业得到的实际利润大打折扣。

4.人工成本高

人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉，在企业成本结构中，人工成本占比高。据统计，根据服务属性不同，人工成本占比从20%到50%不等。而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的，导致商贸服务业普遍增值税税负高。

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贸易公司税负压力解决方案

那又有什么办法能解决进项这个问题呢？有两个相关税收优惠政策。

1.申请国家小微企业补助；2.在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的总部经济招商园区，利用税务筹划入驻园区享受税收扶持。以新公司、分公司或子公司的名义成立有限公司，享受园区给予一定比例的税收扶持，降低企业负担。园区奖励的税收资金以一定比例按月/季度扶持给企业，此种方式安全又合法。