单位内部审计工作流程图(内部审计工作流程步骤详解)

目前，内部审计部已经越来越成为公司必不可缺的重要部门。与其他部门不同，内部审计部将渗透到公司的每个运行环节中，评判体系、预测风险、查疑纠错、实时监督。内部审计不仅仅协助管理层评价与处置公司已经存在的问工作流程题，更重要的是在问题爆发之前，尽早提示风险，及时止审计工作损。那么，内部审计的一般工作流程是什么呢？

1、编制审计计划内部

编制详尽的年度审计工作审计计划，并分解到季度、月度。审计计划基详解于充分的调查活动进行编制。审计计划应侧重于对高风险区域、业务、部门等开展审计。审计计划一旦确定就应内部审计严格执行。审计计划的重大调整应得到管理层的许可。

2、审计项目实施方案

在具体实施单位一项审计项目之前，编制项目实施方案。实施方单位案一般由负责该项目的详解审计小组组长组织、小组成员参与共同完成，最终由部门负责人审批确认。实施方案具体包括审计目的、审计内部范围、审计时间、步骤重点审计领域、需要使用的审计工具、审计组员分工等内容。审计实施方案可以视为本次审计项目的工作指引。

3、审计通知书

实施审计项目之前，下发正式的审计内部审计通知书。审计通知书的下达即表示审计项目正式开始。通知书应正式下发至被审计单位，通知本次审计的时间、审计范围、审计目的以及所需要的审计配合等。

4、现场审计

审计流程图小组在被审计单位现流程图场开展内审项目。现场审计包括审计小组与被审计单位代表人进行充分的访谈，运用各项审计方法对审计对象进行现场步骤评估、测试、检查、验算等。审计小组需要编制审计工作底稿记录各项审计过程与审计结果。审计小组必须收集与保存各项审计证据。对于各项审计发现，审计小组需要告知被审计单位并与其进行适当沟通。