纳税人最重要的权利是税务筹划(纳税人为什么要进行税务筹划,其目标是什么)

税务筹划

税务筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

我们都知道，税务筹划是实现企业经营税负降低的最有效途径，是所有企业都非常重视的环节，但是，根据恒迅税务多年以来所接触的税务筹划案例中分析发现，很多企业都自身盲目、忙乱的制定方案，最终导致搁置或放弃，非但没有实现降低税负的目的，有些企业甚至还遗留下很大的税法风险。

今天，万宝咨询特地总结出了税务筹划的五点基本原则，希望大家看完后能有所收获。

01、事前筹划原则

纳税筹划必须做到与现行的税收政策法令不冲突。纳税筹划不是为了少缴税，而是为了不多缴税，是决策艺术，而非技术，具有不可复制性；在经济活动中，企业的经济行为在先，向国家交纳税收在后，而合同是决策的载体，税收筹划决策必须体现在合同中，那么一旦发生纳税义务，只能依法纳税，这就是事前筹划的重要性，只有事前筹划才能为企业的纳税筹划创造有利的条件。

02、合法性原则

无论是什么税收筹划方案，合理合法是首要遵循的原则。偷逃税收或许可以减轻纳税人的税收负担，但是这违背了税收筹划的合法性原则。税收是政府凭借国家政治权力，按照税收法律规定，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。税收法律是国家以征税方式取得财政收入的法律规范，税法调整税收征纳双方的征纳关系，形成征纳双方各自的权利与义务，征纳双方都必须遵守。税收筹划只有在遵守合法性原则的条件下，才可以考虑纳税人少缴纳税的各种方式。

03、经济原则

在合理筹划税收方案的时候，经济是比较优先考虑的原则，不能只考虑降低成本，而忽略掉方案实施过程中所产生的附加费用的增加，一定要综合考虑税收方案能否为企业带来的绝对收益。所以，据决策者在选择税筹方案的时候，必须遵循成本效益原则，才能保证税筹目标达到最优化。

04、适时调整原则

如果企业要想长久地获得税收等经济利益的最大化，就必须密切注意国家有关税收法律法规的变化，并根据国家税收法律环境的变化及时修订或调整纳税筹划方案，使之符合国家税收政策法令的规定。

05、协作原则

由上五点可见，税务筹划是建立在合理合法合规的基础之上，并加上具有税务筹划实操经验的专业人士或团队，这样才能确保税筹方案的正确实施。