#会计#企业代扣代缴个人增值税所得税,现金那么收到税务返还的个税手续费,应该如何做账务和税务返还处理?赶紧看看吧!的
一、 会计申请处理:
收到个税手续流程费返还:
借: 银行存款
贷: 其他增值税收益
应交税费-应交增值税-销项税额(6%的增值税率)
二、 手续费税务处理
1、 增值税处理
个税返还手续费需手续费要缴纳增值税,按照“无票收入流程”进行申报,税率6%
2. 企业所得税处处理理
个税申请的返还手续费需要缴纳企业所得税,返还按照“代理收入”进行申报。处理
现金
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