突发！又有企业因个人收款被查了！补税 罚款 滞纳金！7月起，个人银行账户进账高于这个数，要小心了！
NO.1
又一企业利用个人账户收款偷税被查
补税 罚款 滞纳金
该公司2016年-2020年存在以下违法行为
一、通过个人账户收款，未申报纳税
1、2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。
2、2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。
3、2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。
上述收入未入账，未按规定申报缴纳增值税、附加税费，上述收入对应的成本费用无法准确核算，未按规定缴纳企业所得税。
二、未代扣代缴个税
2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。
三、9份合同未申报印花税
合同明细如下：
四、处罚决定
1、对该单位追缴税费合计202,206.47元；
2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。
3、处以少缴税款百分之五十的罚款。
NO.2
2021严查开始！
个人银行收款高于这个数，要小心了！
2021年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人银行账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
这3种情况，会被重点监管！
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰地看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
NO.3
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管得那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包也会涉及个税问题
收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。
案例三：
南京某物业公司，通过私人的微信、支付宝收支公司经营款项，将企业收入进入私人账户。好在公司通过自查以及立案期间自行申报进行了补税，才减少了风险和损失。
上面三个案例，都属于藏匿收入，特殊之处在于是通过微信、支付宝等新兴的支付方式来实现的。企业频繁地使用个人微信、支付宝为藏匿收入提供了可能性，也逐渐成为了税局稽查收入的重点！
2
注意了！微信、支付宝收付款
风险巨大！
现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款，确实很便捷，但同时千万不要忽视其中的风险！
1、增值税的风险
对于付款方存在两个风险，一是无法取得进项抵扣凭证的风险，二是取得虚开发票的风险。
个人支付宝、微信支付不通过公户，通常三流（资金流、货物流、发票流）不一致，很可能存在买发票的情形，付款方很容易收到虚开的发票而给自己招来风险。
对于收款方，存在未能及时申报收入的风险。
2、企业所得税的风险
企业所得税的风险一个是漏记收入，另一个是成本费用调增的风险。如果企业员工以个人的微信、支付宝支付款项，当时未取得合法有效的凭证，后期再想补凭证程序较繁琐，若没有取得合规的凭证，则所得税面临调增的风险。
3、个人所得税的风险
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