应收账款，发现问题就已经晚了

天朗气清，惠风和畅。在这样的日子里，实在不想提应收账款。

但是不得不提。好几个亿的逾期挂在账上，供应商都在排队起诉了。

但我们并不是没有钱。客户欠着我们几个亿，要不回来。这几个亿不是一两个客户欠的，而是几千个客户欠的，一个客户欠几万，时间长了，欠款的客户多了，就变成了几个亿。

我们是应收账款没有管好，有收入，但是没有现金流。

好么，起诉。超过3年没收回来的款，律师的意思是，已经过了诉讼失效了——不是说过了诉讼失效就不能要了，还是能要的，还是可以起诉的，法院也不能因为过了诉讼失效就不受理，法院也不能主动告知欠钱的人说：你就说诉讼失效过了，不还了。法院可以受理，但是客户只需要在法庭上说一句话：我欠你这笔款已经过了诉讼时算效，我不还，法院也不能把我怎么样。——这就完了。

过了诉讼时效，就是这样。你可以起诉，客户可以不还。法院不能主动适用诉讼时效，但客户可以以此为由拒不还款，还是合法的。这种情况，就只能等客户发达了，或者良心发现了。

那么，没过诉讼时效的呢？也难。比过了诉讼时效的还难。

首先难在，单笔欠款的金额太小，3万5万的，律师都不愿意接这么小的单子。搞得你要又不好要，不要又可惜，难办。难办就不要办了。

其次难在的，举证、证据。律师接了单子，我们就得准备证据了，包括当初跟客户签的合同、给客户发货的凭据、客户签收货物的凭据。时光荏苒，年代久远，哪里还找得到这些凭据？物流单签收单早都丢光了，甚至当初就根本没保存。到了这个时候，法律就开始保护老赖了。你说他欠了你的钱，那好，你自己把证据拿出来。

最后难在，千辛万苦把官司打赢了，结果客户没有可供执行的财产，这不又芭比Q了吗？欠款金额较大、一开始就存心不还的客户，多半会提前谋划转移财产，自己名下不会留可供的执行的财产的。而且法律规定资产负债表，被执行人，也就是老赖的唯一住房、单价5000元以下的生活用品是不能执行的。客户如果是有限公司，他破产了你就没法再要了。

你赢了官司又如何？法院开始还会限高、寻找财产线索，但是他们也忙不过来，总有淡忘的一天。官司赢了也好，输了也罢，总归会化成过眼云烟，就好像没打过这场官司一样。

要想多收钱，事情得做在前面

1、 合同、发货、物流、客户签收的单据证据，一定保存好。到了欠款需要起诉的时候，欠的是那一份合同项下的什么性质的款，都要能分清楚，如果自己都没有这些证据，那就只能吃了这个哑巴亏。

2、 客户不管是企业还是自然人，跟自己公司签的合同主体、款项往来主体、开发票主体一定要保持一致。如果不能一致，那么权利转让协议、委托收款、收货、付款协议一定要随时签好保存好。

3、 定期对账，至少每个季度，给客户发对账单，让客户签字盖章，确认债权债务的存在。有了客户连续签字盖章的对账单，后期催收就轻松得很多。电子对账单也算。

4、 隔一段时间，发一次催收函。客户不一定看到催收函就会立即还款，但是，催收函能够持续延长我们自己的诉讼时效，到了起诉的时候，诉讼时效是从你最资产负债表后一次发催收函的时间起算的，这样就可以避免超过诉讼应收账款时效的哑巴亏。

5、 还有什么好办法应收账款，欢迎有缘人补充。

刀子和钻石——自己的催收体系最重要

欠款不还，这是客户的天性。不能完全怪他们。有时候得怪我们自己的业务人员，根本就没把催款当作一个重要的、常规的事情来做。一提催收，他们就给你打坏账申请的报告，说客户如何困难如何没钱。这也是业务人员的惰性，也是天性，是客观存在的事实。

最终责任当然在老板，老板设计的催收体系有问题。应收管理没有考核机制，业务能不能收到款丝毫不影响他们的绩效，这种逻辑下，他们当然不愿意去收款。收回来对他们有什么好处？收不回来对他们有什么算坏处？都没有。都没有的话，谁愿意去收款？肯定都愿意多放出去，因为不收款的话，业绩就好做上去了，那才是他们想要的结果。

刀子和钻石。业绩奖励是给他们的钻石怎么，应收逾怎么期考核是时刻悬在他们头顶的刀子，两样都得有。否则，总有一天，大额的应收款逾期，会让公司难以为继，提早回家过年。