偿债能力指标的分析报告(企业偿债能力指标分析报告)

我们在财务分析过程中，离不开偿债能力各种财务指标的分析：

比如可反映企业偿债能力情况的流动比率、速动指标比率、现金比率、资产负债率等指标；

比如可反映企业盈利能力情况的的销售毛利率、销售净利率、净资产收益率、总资产收益率等指标；

比如可反映企业运营能力的应收周转天数、存货周转天数、总资产周转天数等指标。

从时间、机构维度展示流动比率、速动比率、现金比率等常见短期偿债能力指标的历史变化趋势，帮助企业管理者了解企业短期偿债能力情况。

一、流动比率

流动比率=流动资产/流动负债，表分析报告明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还保证。

一般认为，流动比率应在2:1以上，这样一来，表明企业有较强的偿债标的能力，也能保证企业的生产经营的正常进行，即使流动资产有一半资无法在短企业时间内变现，也能保证流动负债的偿还，但这个比率不是绝对的，具体因企业实际应用而不同。

在设计中应用到的计算字段：

流动资产字段：

流动负债字段：

流动比率字段：

所需字段计算完成后，便可通过拖拽方式实现流动比率的设计，指标下同。

二、速动比率

速动比率=速动资产/流动负债，用于衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债的能力。

一般认为，速动比率在1:1较为正常，速动比率过低，表明企业在短时期内偿债风险较大；比率过高，说明短时期内偿债风险较小，但这也不分析报告是绝对的，具体根据企业的行业性质而异。

在设计中应用到的计算企业字段：

速动资产字段：

速动比率字段：

三、现金比率

现金比率=现金类资产/流动负债，反映企业直接支付流动负债的能力。

一般认为，该指标在标的20%以上为好，现金比率越高，说明企业的变现能力越好，但也不是越高越好。

在设计中应用到的计算字段：

现金类资产字段：

现金比率字段：

简而言之，若企业有相关的财务指标BI分析需求，可借助数林BI轻松设计实现，通过多个指标综合分析企业的偿债能力、运营能力、盈利能力等情况。