首次申报出口退税免抵退税(国家税务总局关于出口退(免)税申报有关问题的公告)

主要操作流程分为以下几点：（以下所有信息我都以上海税务操作为例）

一：出口退（免）税备案

三：下载报关单信息

四：生产企业一般贸易出口退税申报流程

一：出口退（免）税备案;

1.首先你需要登录当地的电子税务局网站：点击我要办税-出口退税管理。

2.在“出口退税管理”功能模块内，可以办理出口退（免）税企业资格资格信息报告业务功能。

3.点击“出口退（免）税备案”，根据公司实际情况填写以下内容。审核通过后会提示“流程已完结”

二：联系当地出口退税所提供“出口退税首次申报场地核查资料”

出口退（免）税备案完成以后需要联系当地专门的出口退税所老师获取“出口退税首次申报场地核查所需资料”，（我是通过询问税务专管员获取出口退税所老师的联系方式）。以下是老师让我提供的信息：

以上讲了这么多都是准备工作，接下来将正式进入出口退税流程

三：下载报关单信息：

1.插入电子口岸IC卡，登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查”

2.点击报关单查询下载，报关单类型选择“结关报关单”，出口日期只能按月查找，确认无误后下载电子信息（后缀为XML的文件）注：出口退税模块下载的电子报关单信息，千万不可以打开！！！一旦双击点开，文件就坏了。

3.下载出口退税客户端工具，将刚刚下载的电子报关单信息解密!注意：输入的口岸卡密码必须与下载报关单时所用的电子口岸卡对应一致！

四：生产企业一般贸易出口退税申报流程：

1.接下来就是最重要的申报流程，登录“中国（上海）国际贸易单一窗口3.0”（后续申请好无纸化U盾在这里需要拔出电子口岸IC卡，插入U盾），右上角选择应用—支付结算—出口退税在线申报

2.点击出口退税在线申报后，会出现如下小窗口，请确认设备正常（首次申报时会打×）及申报所属期（所属期手工填写）以前每月都要申报出口退税，如果当月不申报退税也必须做零申报操作，但是现在不需要零申报，所以所属期可能会跳错，需手动调整。

3.点击外部信息-报关单采集

4.点击“导入”你已经下载保存到本地的报关单信息（上面已经用海关处理器处理过的文件），勾选本期要申报的数据，再按右上角“退税”，在跳出的窗口中确认申报日期：

5.退税申报——出口货物明细采集：

6.根据公司确认收入的日期和开的普通零税率发票修改报关单信息：

（1） 原币汇率：按照开票的汇率录入

（2） 记销售日期：公司实际确认收入日期

（3） 出口发票号：开具的普通发票的发票号码

修改后，系统会根据征税率、退税率，生成征退税差额（这个差额在增值税申报时，填写在进项转出相应栏目下）

7.当月增值税申报，出口退税申报一般在增值税申报成功之后！

8.增值税申报完成后，生成退税申报数据：

9.选择所属期以后—“一键生成汇总”—“数据一致性检查”—“生成申报数据”

10.确认数据无误后，点击“远程申报”—（仅数据自检），然后系统审核完会有个反馈，反馈没疑点的话，转正式申报。

11.如果申报审核不通过，需要修改数据，请点击退税申报—数据申报—“撤销已申报数据”，更正数据后重新申报

12.审核完成后，因为是首次申报出口退税，退税老师第一次会要求你将本次退税相关的纸质资料提交老师处，老师审核无误后，退税款就会自动入账到公司账户！后续就可以申请无纸化U盾了。