审计问题报告范文(2020标准审计报告范文3篇)

揭阳市审计局：

对于贵局在《揭阳市审计局关于市本级2020年度部门预算执行和决算草案情况审计的整改函》（揭审整改函〔2021〕26号）中指出有关问题，我局高度重视，已经在规定期限内及时组织落实整改。现将有关情况报告如下：

一、关于“市住房和城乡建设局部门经济分类科目决算数与账面数不符，涉及金额1597242.66元”的问题

经核实，我单位2020年度年终决算数与实际执行数出现差异，主要原因如下：

（一）2020年我单位将收到的财政返拨原市房屋安全管理所白蚁防治费等经费881800元，列支在“基本工资”科目。因该项经费为预算外收入，年终决算时市财政局并未将其纳入对数范围，因而我单位也没有将该笔资金纳入年终部门决算。

（二）因2020年我单位人员变动较大，市财政局年初下达的部分经济科目（如“职工基本医疗保险缴费”）预算指标不足，经该局同意，我单位对部分不同经济科目的指标进行调整，因而造成了年终决算数和执行数差异的情况。

（三）我单位财务核算系统中记录的“其他资本性支出”等项目开支，其部分资金来源为“转移性支出——一般预算其他调拨支出——其他应付款”科目，年终决算时市财政局并未将该部分资金纳入拨款对数范围，因而我单位也未将有关项目资金列入部门决算。

综上所述，我单位2020年度年终决算数与实际执行数出现差异主要原因在于部门年初预算编制不够准确和细致。今后，我单位将更加严格按照《预算法》有关要求，认真开展部门预算编制工作，并严格执行预算，力争年终部门决算数和实际执行数保持一致。

二、关于“市建筑工程综合服务中心年初部门预算编制时，个别项目预算未编细、编实，涉及金额10万元”的问题

今后，市建筑工程综合服务中心将按市审计局提出的整改意见，科学合理编制本单位预算，提高支出、预算精细化水平，确保列入年初预算的项目切实可行，进一步做细、做实、做准预算，为部门预算执行打下良好基础。

三、关于“市建设工程标准定额站工资福利支出使用现金支付，涉及金额72850元”的问题

对于该问题，市建设工程标准定额站已积极落实整改，于2020年9月联系建设银行揭阳市分行安装好基本户银行代付系统。自2020年12月起，该单位严格按照规定由受委托银行发放各项津贴补贴，不再使用现金发放。

四、关于“市住房公积金管理中心使用现金支付公务卡强制结算目录内支出项目，涉及金额43323.10元”的问题

今后，市住房公积金管理中心将根据《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（揭市财[2012]43号）和《现金管理暂行条例》的规定，严格执行现金管理规定和公务卡结算制度，对发生的公务卡强制结算目录内支出项目等费用采用转账的方式进行支付，不再使用现金支付。

五、关于“切实加强预算编制管理，提高预算执行力度”的审计建议

今后，我单位将严格遵照《预算法》要求，切实加强预算编制管理工作，全面完整、精细科学做好预算编制，同时采取有效措施，推进项目实施力度，确保预算得到严格执行。

六、关于“健全内部管理制度，完善内部控制体系”的审计建议

今后，我单位将按照相关法律法规要求，进一步梳理已有内部控制制度和管理流程，建立、健全内部控制体系，提高单位内部控制管理效率。

2021年9月29日