第1章 中国银行体系概况

1、PBC成立1948年，1984年专职从事央行职能。1995年中国人民银行法通过，2003年对金融机构的监督职能由银监会实行。

2、央行职能：制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定。具体的职责有：①制定货币政策②发行人民币，管理人民币流通③监督同业拆借市场和银行间债券市场④外汇管理，银行间外汇市场⑤管理黄金市场⑥经营国外外汇储备、黄金储备⑦经理国库⑧维护支付清算系统⑨反洗钱。其中外汇相关的职能由国家外汇管理局实行。

3、CBRC成立于2003年，《银行业监督管理法》2004年2月施行。银监会监管的金融机构有：

（1）银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行

（2）非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构

4、证监会监管金融机构有：证券公司、基金公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构。

5、保监会监管的金融机构有：财险公司、人身保险公司（寿险）、再保险公司、保险中介机构以及保险资产管理公司。

6、中央汇金公司为中投公司的全资子公司，中投主要对外，汇金则履行类似金融国资委的角色。

7、CBRC特殊的职责：并表监督管理、国有重点银行监事会的日常管理工作；监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度；监管目标：①保护广大存款人和消费者的利益②增进市场信心③增进公众对现代金融的了解④努力减少金融犯罪；特殊的监管标准：提高银行竞争能力、高效节约使用监管资源；监管措施：市场准入（机构、业务、高管）、非现场监管、现场检查、监管谈话、信息披露监管。

8、银行业协会（CBA）成立2000年，会员单位包括各类银行以及中央国债登记结算公司、各省市银行业协会，此外，银联为其观察员单位。最高权力机构为会员大会、理事会为执行机构，常务理事会为常设机构。下设10个专门的委员会，秘书处为日常机构：①法律②自律③从业人员资格认证④农村合作金融⑤银团贷款与交易⑥外资银行⑦托管业务⑧保理⑨金融租赁⑩银行卡。

9、国开行2008年12月挂牌为股份公司，侧重于基础设施、基础产业、支柱产业；进出口银行侧重于出口信贷；农业发展银行侧重于农业政策信贷。3家银行目标为股改上市，"一行一策"

10、工农中建交为5大行。工行ICBC成立于1984年，工商信贷和储蓄，2005年股改，2006年IPO；农行ABC成立1979年，1994年农业发展银行分立，1996年农村信用社与银行脱离，2009年股改，2011年IPO；中行BOC，2004年股改，2006年IPO；建行CCB，2004年股改，2005年IPO；交行BOCOM，2005年HK IPO，2007年A股IPO。

11、股份制银行包括：中信、光大行、华夏、广发、深发展（已被平安银行收购）、招行、浦发、兴业、民生、恒丰银行（烟台）、浙商银行（杭州）、渤海银行（天津）。

12、1979年第一家城市信用社河南驻马店。1994年城市信用社改制为城市商业银行。商业银行趋势：引进战投、跨区经营（上海银行宁波分行为first）、联合重组（徽商银行、江苏银行、吉林银行、富滇银行）。

13、农村信用社（以前约8.8万个，一乡一社），曾先后被管于人行、农行。2001年第一家农村股份制商业银行为张家港市农村商业银行，2003年第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行。村镇银行2007年开始设立（发起人不能为国外非金融机构），农村资金互助社为农村内部金融机构，不能吸收非会员存款。

14、邮政储蓄货币业务为1986年回笼货币目的设立，2007年邮政银行挂牌。

15、外资银行包括：外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行代表处。

16、四大资产管理公司为信达、长城、东方、华融。2007年新信托法施行，2004年企业财务集团办理办法成立（不得吸收集团外存款），金融租赁公司法2007年施行，汽车金融公司法2003年施行（仅能接受股东单位3个月以上存款），货币经纪公司法律于2005年施行（不得自营）

第2章 银行经营环境

1、宏观经济目标及其衡量指标：经济增长与GDP【非GNP】、充分就业与失业率、物价稳定与通货膨胀率【物价总体水平，一般有CPI、PPI、GDP deflator 】、国际收支平衡与国际收支。

2、GDP对应的是地理、常住居民概念，GDP绝对值衡量整体经济状况，GDP增长率反映经济发展水平的动态指标。常住居民（一般1年以上）是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。【不论年龄】

3、中国失业率为城镇登记失业率，失业率分子不包括自愿失业人群。【16岁以上】

4、CPI与居民生活相关【被广泛使用】，PPI为工业出厂产品批发价格，GDP平减指数为当年不变的GDP与基年不变的GDP的商。

5、国际收支包括经常项目和资本项目，前者包括贸易收支（进出口额）、劳务收支、转移支付。

6、经济危机实质为供给过剩、消费不足，分为被动型危机、主动性危机两类。金融危机包括货币危机、债务危机、银行危机。

7、银行中间业务收入少主要系中国第三产业不发达所致。私人购房计入GDP中的投资（固定资本形成）不算消费，中国经济为投资驱动，银行面对对象为企业，批发业务为主导。

8、货币市场功能：①货币资金融通功能（最主要、最基本的功能）②优化资源配置功能

③风险分散与风险管理功能④经济调节功能⑤定价功能。

9、我国货币市场包括：银行间同业拆借市场（1984年开始，1996年全国统一）、银行间债券回购市场（1997年开始）和票据市场（票据一般期限为6个月之内）。

10、1990年沪深交易所成立，1994年全国银行外汇间市场建立，2002年上海黄金交易所成立。中国有4家商铺期货交易所：上海期货交易所（20世纪90年代初）、大连商品交易所（同上）、郑州商品交易所（同上）、中国金融期货交易所（2006年9月在上海）

11、金融市场对银行的影响——利处：（1）银行是金融市场的重要参与者（2）为银行提供大量的风险管理工具（3）为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准（公开市场有许多信息披露）（4）促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户。

12、间接融资工具包括：银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单。

B股2001年允许国民用外汇购买，上海为美元，深圳为港元。

按职能，金融工具分为：用于投资于筹资（债券股票）、用于支付便于商品流通（票据）、用于投机、保值（期权、期货等）

13、货币政策目标为：经济增长、充分就业、物价稳定（货币对内与货币对外）和国际收支平衡。货币政策中介目标为货币供应量（M2），操作目标为基础货币。基础货币为高能货币，包括：存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。

　 M0 = 流通中现金

　　M1 = M0 企业单位活期存款 农村存款 机关团体部队存款 银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款

　　M2 = M1 城乡居民储蓄存款 企业单位定期存款 证券公司保证金 其它存款

M1狭义货币，是现实购买力；M2广义货币；M2与M1之差准货币，是潜在购买力。M2通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，货币供应量。

14、六大货币政策工具为：公开市场业务（三大法宝）、存款准备金（法宝）、再贷款与再贴现（法宝）、利率政策、汇率政策、窗口指导。央行2003年发行中央银行票据；1984年建立存款准备金制度，2004年施行差别存款准备金制度。再贷款包括：解决流动性、处置金融风险、专项贷款（支农、无息、中小金融机构）。再贴现包括贴现利率调整及规定票据种类。银行业协会利率为公定利率，即期利率为无息债券当期的到期收益率。我国的利率政策包括：调整中央银行基准利率，如再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率（人行也给商行的该等存款支付利息）；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。

15、关键货币、套算汇率。远期汇率升水（远期比即期贵）、贴水、平价。汇率政策包括3方面：汇率制度（核心）、适当的汇率水平、进国际收支平衡。2005年中国汇率制度改革。

16、财政政策包括收入政策、支出政策。运用的工具有税收、政府支出、政府债券。中性财政政策指量入为出、自求平衡。中性的货币政策指货币供应量合理、稳定增长。

双松政策适合社会需求严重不足，双紧政策适用社会总需求及其膨胀，紧财政松货币适用政府开支过大物价却稳定之情形；紧货币松财政适用于滞涨阶段。

第3章 银行主要业务

1、银行负债分为存款和借款，后者有短期借款：同业拆借（2007年上海同业拆借市场成立，Shibor，每个交易日上午11点30公布）、回购协议（利率一般比同业拆借低，因为有债券担保）、向中央银行借款；长期借款如普通金融债、次级金融债、混合资本债券、可转换债。

2、商业银行发行金融债的条件为：核心资本充足率高于4%，3年连续盈利，贷款损失准备计提充分，风险监管指标合规，3年无重大违法违规。但央行可以豁免上述条件。

3、金融机构可以下浮存款利率，上浮贷款利率。

4、个人存款包括：

①活期存款：1元，元以下不计利息，利息算至分位，利息在季度（季末月之20日）计息后计入本金算复利（其他情况下均单利）。活期与定期中的整存整取之外的计息规则有银行自己确定，可以用360天或365实际天数，但利息不得超过上限。利息有积数计算（转换为日余额，360天计算）与逐笔计算（算整存整取）。

②定期存款（整存整取50元，3m、6m、1yr、2yr、3yr、5yr；零存整取（每月）5元，1yr、3yr、5yr；整存零取1000元，存款期为1yr、3yr、5yr，支取期为1m、3m、6m；存本取息5000元，存款期为1yr、3yr、5yr，支取期为1m、3m、6m）、

③定活两便：按实际存期计算利息，利率高于活期

④个人通知：提前1d、7d，5万起点

⑤教育储蓄：非义务教育，50元起点，最高2万元，小学四年级以上，存期分为1yr、3yr、6yr，为零存整取存款，但利率按照整存整取计算（6yr视为5yr期，有优惠且无利息税）

⑥保证金存款：外汇保证金。

定期存款的利率是固定的，不作调整。逾期不取按活期计算。

5、单位存款：活期、定期、通知（提前1d、7d）、协定存款（超过一定余额按另外的利率计算）、保证金存款（银行承兑汇票保证金、信用证、黄金交易、远期结售汇）。单位结算账户包括：基本户（发放工资，取现）、一般户（不能取现，可存现）、专用户、临时户（不超过2年）

6、同业存放是银行的负债，存放同业为资产。外币存款主要有9中货币，分别为美元、欧元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎、新加坡元。钞变钞、汇变汇，银行的钞买价低于汇买价，外币保管需要成本。个人外汇账户有外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户，结算账户可转账，储蓄账户不可转账。

单位的外汇限额统一用美元额度核定（美元为世界货币）。

7、2004年期贷款利率不设上限（城乡信用社外），正常、关注、次级、可疑、损失5级贷款分类。个人贷款分为个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支。

8、个人住房贷款有：①个人住房按揭贷款、②二手房贷款、③公积金个人住房贷款、④个人住房组合贷款 、⑤个人住房最高额抵押贷款、⑥直客式个人住房贷款、⑦固定利率个人住房贷款（现实中好像不存在）、⑧个人商用房贷款。

9、个人消费贷款有：①个人汽车贷款、②助学贷款（国家助学贷款和一般商业性助学贷款）、③个人消费额度贷款、④个人住房装修贷款、⑤个人耐用消费品贷款、⑥个人权利质押贷款。

个人汽车贷款中，自用车贷款不超过80%，商用车不超过70%，商用载货车不超过60%，二手车不超过50%；期限上自用车不超过5年，商用车或二手车不超过3年。

质押额度一般不超过90%，抵押一般不超过70%。

10、公司贷款分为流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。

11、流动资金贷款：0-3m为临时流动资金贷款，3m-1yr为短期流动资金，1yr-3yr为中期流动资金。偿还方式有：整贷整偿、整贷零偿、流动资金循环贷款、法人账户透支。

12、固定资产贷款：基本建设贷款、技术改造、科技开发、商业网点贷款。

13、房地产贷款有：房地产开发贷款（住宅与商业，非住宅50%以上也视同商业）、土地储备贷款（仅对省市一级土地储备中心）、法人商用房、个人住房。

14、银团贷款：牵头行（承贷不低于20%，分销部低于50%）、代理行（可以用牵头行承担）、参加行（划拨资金至代理行制定账户）。目的：分散贷款风险；增进各家银行对借款人的了解；提高对银行的保障；提升贷款银行的知名度。

15、贸易融资：一般门槛较低，有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资。

信用证有进口、出口；可撤销、不可撤销；跟单、光票；可转让、不可转让；即期、远期；循环、不可循环；保兑、无保兑。押汇有进口押汇、出口押汇（议付）。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收押汇，银行业务多为前者。

保理为集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合金融服务。

国际保理有单保理（出口银行与出口商）、双保理（进出口商与进出口银行）

福费廷，为买断票据，银行完全承担拒付风险，实质为远期票据贴现。

16、商行投资的债券有：国债、地方政府债（有财政部代为发行）、中央银行票据、金融债券、资产支持证券ABS（仅在银行间市场，开元证券、建元证券）、企业债公司债（企业债由发改委审批，一般为国企发行，信用等级较高；公司债一般为股份上市公司）。

17、债券投资收益有：

名义收益率：票面利率

即期收益率：票面利息/购买价格

持有到期收益率：（购买价差 利息）/购买价格，事后指标

到期收益率（YTM）：假设利息可按YTM的收益率进行再投资。

18、现金资产业务：库存现金、存放中央银行存款、存放同业（活期）。

19、银行中间业务有：交易业务（外汇交易、衍生品交易）、清算业务（国内联行清算、国际清算）、支付计算业务（汇票、本票、支票、汇款、信用证、托收）、银行卡业务（信用卡、借计卡）、代理业务（代收代付、代理银行、代理证券、代理保险、委托代理、代销基金）、托管业务（资产托管、代保管业务）、担保业务（银行保函、备用信用证）、承诺业务（项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度、票据发行便利）、理财业务（对公理财、个人理财）、电子银行业务（网上银行、电话银行、手机银行、自助终端）。

20、外汇的直接标价法（一单位外币等于多少本币）、间接法（英镑、欧元、澳元、新西兰元）

21、常见清算模式：实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算。

联行清算（同行）VS跨系统清算（利用央行系统）。中国现代化支付系统包括：大额实时支付系统（HVPS）、小额批量支付系统（BEPS）、清算账户管理系统（SAPS）、支付管理信息系统（PMIS）。

22、一般无支票账户的客户采用银行本票，付款提示期为2个月。支票有现金支票、转账支票，普通支票即可转账又可取现，但划线支票职能转账。

23、电汇（速度快）、票汇、信汇（目前很少使用）。信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。

24、托收分为光票托收（非贸易结算）、跟单托收（贸易结算，无银行信用介入）；出口托收（限于滞销商品、小商品进入激烈竞争市场），进口代收（购买旧船贸易）。

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、整（正）。繁体字也可接受。元之后无角分的必须写整，角分后不用写整。票据的出票日期为中文大写，月为1月、2月、10月的，必须加零。日为1-9,10、20、30，应在前加零。日为11-19的，加壹。如10月20日，为零壹拾月零贰拾日；1月15日为零壹月壹拾伍日

25、ATM（可转账、取现）、CDM（多了存现功能）、POS。非银行不能发信用卡，国外walmart可以发信用卡，信用卡一般20-56天免息期，额度一般最高为5万元，最低还款额为10%。

26、代理业务包括：代收代付（代收费、代发工资，委托收款、托收承付）、代理银行业务（代理进出口银行、国家开发银行，代理央行、代理商业银行——签发银行汇票、兑付银行汇票）、代理证券业务（一级清算——证券公司总部与结算公司、二级清算——证券公司营业部与结算公司）、代理保险业务、其他代理（委托贷款、代销基金、代理买卖国债）

27、托管业务有资产托管（1997年封闭式基金，中行为托管机构）、代保管业务（露封保管、密封保管）

28、担保业务有：银行保函业务、备用信用证业务。保函分为融资类与非融资类。

融资类保函主要包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函，其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。

非融资类保函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。备用信用证与其它信用证相比，其特征是开证行通常是第二付款人（借款人发生意外时才支付）。备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。

29、承诺业务：项目贷款承诺、开立信贷证明（有条件、无条件）、客户授信额度、票据发行便利NFS（以短期融资方式取得长期融资效果）。

30、个人理财业务：理财顾问（仅提供咨询）、综合理财服务（私人银行、理财计划，受托操作）。保证收益理财VS非保证收益理财。

第4章 银行管理

1、公司治理的主体：股东和股东大会、董事和董事会（注册资本在10亿以上，独董不低于3人）、高级管理层、监事和监事会（外部监事不低于2名）。

2、会计资本（实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润、外币报表折算差额、少数股东权益）、监管资本、经济资本（风险资本）。

3、资本的作用：满足对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为风险管理提供驱动力。

4、巴塞尔协议由四部分构成：（1）资本构成，核心资本与附属资本，附属资本不得超过核心资本；（2）根据资产信用风险的大小，将资产分为0%、20%、50%、100%四个风险档次。（3）设定转换系数，将表外业务纳入资本监管。（4）资本与风险加权总资产不低于8%，核心资本比不低于4%。

5、巴塞尔协议三大支柱：最低资本要求（新资本协议全面反映信用风险、市场风险、操作风险）、外部监管、市场约束。资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产 12.5倍的市场风险资本 12.5倍的操作风险资本）

6、我国推进巴塞尔协议的安排：分类实施（国际业务多的银行子2010年开始，最迟于2013年，一般银行2011年起自愿实施）；分层推进（不同银行风险管理水平差异大，时间先后）；分步达标（国内大银行先开发信用风险、市场风险的计量模型，信用风险以信贷业务为重点）；

7、核心资本=实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权

附属资本=重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。（计入附属资本部分不超过70%）

一般准备

优先股

可转换债券（

混合资本债券（指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具，最后5年每年扣20%）

长期次级债务（指原始期限最少在5年以上的次级债务，普通、无担保、无抵押经银监会认可的可以计入，最后5年，每年扣20%）

附属资本不超过核心资本，附属资本中的长期次级债不超过核心资本的50%。

8、扣除项

计算资本充足率时：扣除——商誉 商业银行对未并表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

在计算核心资本充足率时，扣除——商誉 商业 未并表金融机构资本投资的50% 非自用不动产和企业资本投资的50%。

9、资本充足银行（资产充足率>8%，核心资本充足率>4%）、资本不足银行（资产充足率<8%，or核心资本充足率<4%）、资本严重不足银行（资产充足率<4%，or核心资本充足率<2%）。资本不足银行在接到监管意见书后2个月，制定整改计划。严重不足银行可以被要求重组。

10、提高资本充足率办法：分子对策（IPO/SEO）、分母对策（减少高风险资产、资产证券化）、综合措施（银行并购）

11、商业银行9大风险：信用风险（几乎存在所有业务）、市场风险（利率、汇票、股票价格、商品价格）、操作风险（交叉风险）、流动性风险（资产流动性——无法迅速偿付、负债流动性——存款波动）、国家风险（政治、社会、经济）、声誉风险、法律风险、合规风险（特殊的法律风险）、战略风险。

操作风险包括：可以由人员、系统、流程和外部事件所引发。分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。

战略风险：银行战略目标的整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略；为这些目标而动用的资源；战略实施过程的质量。

12、风险管理历程：资产风险管理（20世纪60年代前）、负债风险管理（60年代后）、资产负债风险管理（70年代后，石油危机、布雷顿森林体系崩溃、浮动汇率、）、全面风险管理（80年代后，金融工程技术）

13、全面风险管理：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。

14、风险管理流程：风险识别（感知风险、分析风险）、风险计量（信用、市场、操作3大风险均提供2种以上计算方法，鼓励采用高级风险量化技术）、风险监测（监测各种可量化的关键风险指标，报告银行所有风险的定性、定量评估结果）、风险控制（分散、对冲、转移、规避和补偿）

15、内部控制的原则：全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。

内部控制5要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

控制活动包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制。

16、合规体系的要素：合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。

17、金融创新：宏观（货币信用、金融市场、金融企业组织）、中观（技术创新、产品创新、制度创新）、微观（信用创造创新——票据发行便利、短期信用中期使用；风险转移创新——货币互换、利率互换；增强流动性创新——贷款证券化；股权创造型创新——附认股权证债券）

18、金融创新原则：合法合规原则、公平竞争原则、知识产权保护原则、成本可算原则、风险可控原则、信息充分披露原则、维护客户利益原则、四个"认识"原则（四个"认识"包括"认识你的业务"、"认识你的风险"、"认识你的客户"、"认识你的交易对手"。）

19、金融创新与客户利益保护：审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育

第5章 银行业监管及反洗钱法律规定

1、人民银行直接检查权、建议检查监督权、特定情况下检查监督权（支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，且经国务院批准）。

2、最新的银行业监督法于2007年1月1日开始施行。

3、对风险银行的处置方式：接管（2年内）、重组、撤销和依法宣告破产。其他的监管措施包括：单位和个人进行调查、管理谈话、强制风险披露、查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌违法资金（省级以上监管部门审批）。

刑事责任有：管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产

行政处罚有：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留

行政处分有：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除

4、洗钱三阶段：处置阶段（投入到清洗系统，容易侦查）、培植阶段（通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开）、融合阶段（甩干）

5、洗钱的常见形式：

借用金融机构——匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构

藏身于保密天堂——瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马

使用空壳公司——被提名人公司，收管理费

利用现金密集行业（赌场、娱乐场所、酒吧）、

伪造商业票据——虚假贸易，或真实贸易但价格数量上有问题

走私——

购置不动产和动产——

通过证券和保险业洗钱——（新的方式）

6、人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，人民银行设立中国反洗钱监测分析中心。

金融机构应建立相关制度：健全反洗钱内控制度、建立客户身份识别制度、建立客户身份资料和交易记录保存制度、执行大额交易和可疑交易报告制度、开展反洗钱培训和宣传工作。

7、《金融机构反洗钱规定》2007年3月施行。大额交易为：取现（20万元、1万美元）；单位之间（200万、20万美元）；一方为个人账户（50万元，10万美元转账）；一方为个人的跨境交易（1万美元）。可疑交易：银行类18项，证券期货基金13项，保险类17项。

8、免于报告的9类交易：同机构同客户下的存款类型转换：自然人实盘外汇买卖：交易一方为党政军（不含其下属事业单位）；同业拆借、在银行间债券市场交易；金融机构在黄金交易所黄金交易；金融机构内部调拨资金；国际转贷业务项下的交易；国际债务掉期交易；银行税收、错账冲正、利息支付。

第6章 银行业主要业务法律规定

1、查询单位存款（县级以上公检法出具"协助查询存款通知书"）

冻结单位存款（县级以上公检法出具"协助冻结存款通知书"，冻结期6个月，每次延期最长6个月，不属于账款的冻结期应付利息）

扣划单位存款（县级以上公检法出具"协助扣划存款通知书"， 同时附法院的判决书、裁定书、调解书、支付令、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检察院的不起诉决定书、撤销案件的决定书副本，公安机关的处理决定书、刑事案件立案报告表的副本）

2、利率违法行为：（1）擅自提高或降低存、贷款利率；（2）变相提高或降低利率；（3）擅自或变相以高利率发行债券的；

3、存单纠纷：存款机构出具了存单，不论经办人将此款项入账或不入账或部分入账，存款机构无权单方更改。纠纷时，一般为辩方举证。但若是存款人认为凭证有瑕疵的，应对瑕疵举证。

4、存款合同未为实践合同，一般由存折、定期存单、单位存款凭证以及电子凭证。

5、授信业务原则：合法性、诚实信用、统一授信、统一授权。

6、商业银行必须遵守资产负债比例管理：资本充足率不得低于8%；存贷比不超过75%；流动比例高于25%；同一借款人的贷款余额与银行资本余额（非贷款余额）比低于10%。

7、不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人包括：（一）董监高、信贷业务人员及其近亲属；（二）上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

8、商行非自用的不动产、股权，取得之日起2年内必须处分。

9、银行享有不安抗辩权（先履行抗辩权）。如下情形：（1）经营状况严重恶化；（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（3）丧失商业信誉

10、银行享受代位权、撤销权。撤销权应在1年内行使，但5年之内，撤销权消灭。

11、银行不正当竞争：利率方面（有奖储蓄，储蓄赠送物品、现金等，如贴息、放松现金管理）；金融服务方面（如封锁有关金融信息，不向其他银行提供借款人的相关情况，对其他机构采取压票、退票、压汇等方式，或无偿占用联行清算资金等）

12、禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。

第7章 民商事法律基本规定

1、法人有：企业法人（公司）、机关法人（政府机构）、事业单位法人（附属政府机构）和社会团体法人。非法人组织有：私营企业、合伙企业、个体工商户、中外合作经营企业、民政部登记的团体、法人分支机构；中国人民银行、各专业银行分支机构；保险公司分支机构；乡镇、街道、村办企业。

2、法定代理（未成年人的父母是未成年人的监护人，无行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是他的法定代理人，或精神病院、育幼机构等）、委托代理、制定代理。

3、表见代理为广义的无权代理：无权代理人（有权代理人则不行）的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。

4、担保分为人的担保、物的担保、定金担保。担保物优先受偿也有法定例外规则。

担保法于物权法有冲突的，适用物权法；物权法未规定的，适用担保法；担保法司法解释与物权法冲突的，适用物权法。

5、不得抵押资产：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外（集体土地制度即将变革）；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管（海关监管）的财产

6、即经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押。

7、不动产一般是抵押登记生效主义（除船舶、航空器外），动车抵押一般是登记对抗主义。

8、动产质押与权力质押，权力质押多为登记生效主义。

以基金份额、股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的，质权自有关主管部门办理出质登记时设立。以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。

9、保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。

10、留置条款一般出现在如下合同：保管合同、运输合同和加工承揽合同。 可以规定债务履行期间；没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。

留置优于抵押，抵押优于质押。

11、公司资本制度：资本法定、资本总额相维持、资本不得任意变更。

12、票据为要式证券、无因证券、设权证券（非证明已存在权权利）。票据作用有：汇兑、支付与结算、融资、替代货币、信用。票据行为有：出票（做成、交付）、背书、承兑、保证。

票据权利分为付款请求权（第一顺序请求权）和追溯权（第二顺序请求权）。

票据适用善意取得制度：无恶意、支付对价。

持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2 年，见票即付的汇票、本票，自出票日起2 年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6 个月：持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6 个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3 个月。

13、挂失支付（非必定）、公示催告（挂失止付后3 日内，或者直接提起，利害关系人在3 个月内申报权利）、提起诉讼（确认其票据权利或者申请保全措施）

14、要约可以撤回（要约未达到或同时达到）、撤销（对方未发出承诺前）。承诺可以撤回（到到对方前）。合同成立（事实问题）为合同生效（法律事实）的前提。

15、无效合同：（1）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（2）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（3）以合法形式掩盖非法目的；（4）损害社会公共利益；（5）违反法律、行政法规的强制性规定。

16、可撤销合同的类型：（1）因重大误解订立的合同。（2）显失公平的合同。（3）因欺诈而订立的合同（未损害国家集体利益）。（4）因胁迫而订立的合同（5）乘人之危的合同。

对于可撤销的合同，有变更和撤销两种救济方法。请求变更的，法院或仲裁机构不得撤销。当事人请求撤销的，人民法院可以变更，尽量促成交易。

第8章 金融犯罪及刑事责任

1、诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。

危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪。

针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。

2、金融犯罪是一种图利犯罪，其主管方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。

3、破坏金融管理秩序罪

（1）危害货币管理罪：

①金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪；

②持有、使用假币罪

【购买假币后使用的，按购买罪论处】

（2）破坏银行管理罪：

①非法吸收公众存款罪【主体不合法，方式不合法如提高利率等，不以非法占有为目的，否则可能为集资诈骗罪】

②高利转贷罪【转贷牟利】

③违法发放贷款罪

④吸收客户资金不入账罪

⑤伪造、变造金融票证罪【包括伪造信用卡】

⑥非法出具金融票证罪

⑦违法票据承兑、付款、保证罪

⑧骗取贷款、票据承兑、金融票证罪【申请贷款中的资料有假，若有非法占有为目的，则为贷款诈骗罪，但贷款诈骗罪的主体只能是自然人】

⑨背信运用受托财产罪

⑩洗钱罪：其对象为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得。

4、金融诈骗罪

①集资诈骗罪

②贷款诈骗罪：编造引进资金、项目等虚假理由；使用虚假的经纪合同；使用虚假的证明文件；使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保。

③信用证诈骗罪

④信用卡诈骗罪【盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪】

⑤票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪

5、银行业相关职务犯罪

①职务侵占罪【非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，国有企业人员为贪污罪，贪污罪最高可能判死刑。】

②挪用资金罪【超期未还（借他人用数额大三个月未还）；盈利活动（未超过3个月，但金额巨大，且为盈利活动）；非法活动（用于非法活动——黄赌毒、高利贷，不论金额时间】

③非国家工作人员受贿罪【5千以上为大额】

④签订、履行合同失职被骗罪【仅对国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，渎职罪】

第9章 概述及银行业从业基本准则

1、《银行业从业人员职业操守》于2007 年2 月9 日通过。

2、从业人员包括劳务派遣员工，广义上也应包括劳务外包人员如会计师事务所、律师事务所。

3、全国性银行业自律组织是指中国银行业协会；地方性银行业自律组织是指各省、自治区、直辖市及各计划单列市银行业协会。

4、银行业从业基本准则：诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私公平竞争。

第10章 银行从业人员职业操守的相关规定

1、银行业从业人员与客户：

熟知业务——宏观经济和金融、自身岗位工作

监管规避——授权性规定、禁止性规定（义务性规定）、程序性规定

岗位职责——自身工作无关不管、代人工作委托他人工作、资料交予他人保管

信息保密——客户资料及交易信息档案，受雇及离职后也须。个人隐私8原则：

即信息收集限制原则（Collection Limitation Principle ）、信息质量原则（ Data Quality Principle），表明目的原则（Purpose Specification Principle ）、使用限制原则（ Use Limitation Principle ）、安全保护原则（ Security Safeguards Principle ）、公开性原则（Openness Principle ）、个人参与原则（ Inpidual Participation Principle ）以及负责任原则（ Accountability ）

利益冲突——申请回避或"正常交易原则"。客户利益至上原则。

内幕交易——证券法（上市银行）中的内幕交易以及履行基金托管、账户托管中内幕信息

了解客户——对客户进行识别。

反洗钱——

礼貌服务——满足客户合理要求，明显不合理要求也应耐心说明，获得客户理解。

公平对待——可以有差异，但VIP服务场所与一般场所有明显的标识。

风险提示——从有利不利两面陈述，主要风险特别提示，提醒免责条款，如实回答客户问题。

信息披露——区分银行自身产品与银行代销产品

授信尽职——对信贷人员而言

协助执行——

礼物收、送——不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等。

娱乐及便利——不得为奢侈浪费的消费、色情、赌博、商业贿赂等

客户投诉——设置答复时限，无法答复须告知。

2、银行业从业人员与同事：尊重同事，团结合作，互相监督

3、银行业从业人员所在机构

忠于职守——（保护机构商业秘密、知识产权、专有技术）

争议处理——

离职交接——

兼职——无薪的兼职允许，但应披露，且不得影响本职工作，尽量不得在工作时间处理兼职事宜。

爱护机构财产——

费用报销——公私分明、支出节俭。

电子设备使用——不用盗版软件、不浏览不健康网页

媒体采访——不擅自代表机构发言或对外发布消息。

举报违法行为——

4、 银行业从业人员与同业人员

互相尊重，交流合作，同业竞争，商业保密与知识产权保护

5 银行业从业人员与监管者

接受监管，配合现场检查，配合非现场监管，禁止贿赂及不当便利

第11章 附则

对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，

情节严重的，应通报同业。

本职业操守由中国银行业协会负责解释。

本职业操守自中国银行业协会第六次会员大会审议通过之日起生效。（2007年）