灵活就业人员如果一直按照60%的最低缴费档次来缴纳养老保险，退休后的养老金肯定会比较低。但是大多数灵活就业人员收入不稳定，经济压力大，只能按照最低缴费档次来缴表纳。想要提高养老金怎么办呢？有这样一个说法：退休前一年把养老保险的缴费档次提高到最高300%，拿到手的养老金能一下子高不少比例。那么，具体能高多少呢？

灵活就业人员和企业职工都缴纳城镇是职工养老保险，假设缴费年限都是15年，我们分别按照60%和100%的缴费档次，来具体试算一下最后一年缴费档次变为300%，这两个缴费档次的养老金可以增加多少钱？

养老金的计算公式：

基本养老金=基础养老金 个人账户养老金；

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）（1 本人平均缴费指数）2缴费年限1%

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（60岁，55岁，50岁计发月数分别为139、170、195个月）

坐标北京，我们按照灵活就业女性、养老保险缴费15年、2022年达到55岁法定退休年龄来计算。假设60%缴费档次和100%缴费档次这两种情况，看看养老金差距究竟有多大。2021年北京市养老金计发基数是10534元。　　

一、按照60%缴费档次参保

第一种情况：按60%参保15年，2022年55岁退休，养老金有多少？

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）（1 本人平均缴费指数）2缴费年限1%=10534*（1 0.6）/2*15*1%=1264元

社保个人账户存储额：把2007年至2021年的社保缴费最低基数相加，计入个人账户，乘以比例为8%

（1203 1329 1490 1615 1680 1869 2089 2317 2585 2834 3082 3387 3613 3613 5360）*8%*12 =36545元

个人账户储存额是36545元　　

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（55岁为170个月）= 36545/170=215元

基本养老年北京金=基础养老金 个人账户养老金=1264 215=1479元

第二种情况：按60%参保14年，第15年按照300%参保1年，养老金有多少？

本人平均缴费指数是历年缴费基数的平均值，14年缴费档次是0.6，只有1年缴费档次是3，本人平均缴费指数=（140.6 13）15=0.76

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）（1 本人平均缴费指数）2缴费年限1%=10534*（1 0.76）/2*15*1%=13北京90元

社保个人账户存储额：把2007年至2020年的社保缴费最低基数相加，再和2021年的社保最高缴费基数相加，计入个人账户，乘以比例8%

（1203 1329 1490 1615是 1680 1869 2089 2317 2585 2834 3082 3387 3613 3613社保 28221）*8%*12 =58490元

个人账户储存额是58490元

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（标准55岁为170个月）= 58490/170=344元

基本养老金=基础养老金 个人账户养老金=1390 344=1734元

两者相差：1734-1479=255元

由此可以看出，如果缴费年限是15年，一直按60%缴费档次参保最后一年改为300%缴费，比多少一直按60%缴费，每月多领255元养老金。

但多付出的成本是：（28221-5644）*20%多少*12=54185元

二、按照100%缴费档次参保

第一种情况：按100%参保15年，2022年 55岁退休，养老金有多少？

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）（1 本人平均缴费指数）2缴费年限1%=10534*（1 1）/2*15*1%=1580元

社保个人账户存储额：把2007年至2021年的社保缴费最低基数相加除以60%得出100%的缴费基数，计入个人账户，乘北京以比例8%

（1203 1329 1490 161缴费5 1680 1869 2089 2317 2585 2834 3082 3387 3613 3缴费613 5360）/60%*8%*12 =60908元

个人账户储存额是60908元　　

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（55岁为170个月）= 60908/170=358元

基本养老金=基础养老金 个人账户养老金=1580 358比例=1938元

第二种情况：按年北京100%参保14年，第15年按照300%参保1年，养老金有多少？

本人平均缴费指数是历年缴费基数的平均值2020，14年缴费档次是1，只有1年缴费档次是3，本人平均缴费指数=（141 13）15=1.13

基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）（1 本人平均缴个人费指数）2缴费年限1%=10534*（1 1.13）/2*15*1%=1683元

社保个人账户存储额：把2007年至2020年的社保100%缴费基数相加，再和2021年的社保最高缴费基数相加，计入个人账户，乘以比例8%

（1203 1329 1490 1615 1680 1869 2089 2317 2585 2834 3082 3387 3613 361表3）/60%*8%*12 28221*8%*12 =52330 27092=79422元

个人账户储存额是79422元

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（55岁为170个月）= 79422/170=467元

基本养老金=基础养老金 个人账户养老金=1683 467=2150元

两者相差：2150-1938=212元

由此可以看出，如果缴费年限是15年，一直按100%缴费档次参保最后一年改为300%缴费，比一直按100%缴费，每月多领212元养老金。

但多付出的成本是：（28221-9407）*20%*12=45154元

个人

写在最后

一直按照最低60%的缴费档次缴费，最后一年把缴费档次改为300%所增加的养老金，比一直按照100%的缴费档次缴费，最后一年把缴费档次改为300%增加的养老金，要稍微高一点。但这种差距没有太大意义，基本上可以忽略不计。社保

按60%缴费标准档次参保和按100%缴费档次参保，退休前一年改交300%缴费档次，养老金会增加一些，但是金额并不多。不像所说的那样，养老金会一下子提高很多。从投入产出比来看，不是很划算。还不如用这些钱来购买一些具有固定收益的理财产品。

就像是国家所倡导的：养老保险缴费是一个持续、长期的工程，不是做投资，不可能短期迅速增加。养老金的原则是：长缴多得、多缴多得。咱老百姓还是踏踏实实按照国家规定缴费，有条件的话2020，尽可能提高缴费档次，慢慢积累自己的养老账户。缴纳养老保险，把钱交给国家打理，比做任何投资都要稳健很多。