内部报表（资金报表）

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企业在做相应的规划，计划的时候，需要通过数据去分析，这些数据来自于哪里，都是来自于企业的内部管理报表，看一下内报基本的框架，基本的框架也是内报的上半部分，主要就是收入、成本、毛利、费用，账面利润。

这些需要我们对收入成本、费用做出明确的定义和明确口径，只有这样才算得比较清楚，内报表是一个二维的表格，横向的是时间轴，纵向是我们的科目，这些科目是可以无限的扩展，收入可以分为很多成本，也可以做很详细的分析。

我们对整个报表做设计，进行一些规划整个内部经营。

报表设计的步骤，主要是六步。

第一个步骤是设计整个架构。

第二个步骤是罗列相应的科目。

第三个是收集数据，

第四个整理数据。

第五个分析数据，

第六个形成报表。

我们在做一张企业的经营报表的时候，需要注意哪些，如何来设定相应的口径，第一步是架构的设计，其实大的架构主要是三块，一个是收入，一个是成本，一个是费用，其它其实都是从这里边加减出来的。

比如说成本率，就是成本额除以收入等于成本率；毛利额，收入减去成本，那就是毛利额；费用可能就包含着很多的费用，每一项费用率就由每一项的费用额除以收入，然后收入减成本减费用。

所以结构是我们整个内报最核心的三个部分，其它部分都是在这里边不断的展开的，我们说收入成本费用是数据化管理最核心的基础。

把收入成本费用搞清楚，那你整个的数据展开，就不会有问题，我们很多的企业，用了很多的系统，然后在不断的升级系统，在系统升级的过程当中，系统运用不上，没有达到当初买系统的期望值。

最主要的原因在哪里？我们去了很多企业，我们发现最主要的原因不是出在系统的兼容性不好，或者说系统设计不好，更多的问题出在基础数据的录入或者说基础数据的整理。

打个比方，你家里买了一个很高级的电饭煲，但是你家里的米很差，米里面有沙子，又有虫子，那这一锅饭煮出来，你可想而知，锅很好但是米不行，煮出来的饭肯定也不会怎么样。所以系统很重要，同时数据化的基础更重要，也就是米会决定整个品质，我们就先要理清楚什么是收入，什么是成本，什么是费用，收入应该如何来计，成本如何来计，费用如何来计。

收入总的口径原则就是口径一定要贴合企业的真实经营啊，也就是说我们很多的企业在计收入的时候，可能有N多种口径，比如说记流水账的公司，可能用现金收入多少算收入，那现金收入能够算真实的收入，理论上面是不可以的。

打个比方，你是一家美容美发的公司，今天客户在你这里充了一千块钱的卡，那你这一千块钱可以算收入吗？其实不能算收入，因为客户虽然说充了一千块钱，但是他这一千块钱并没有消费，你真实的收入是什么？你真实的收入是客户在你的店内消费，比如说他剪了个头发，消耗了一百块钱，这一百块钱你才能够算作是真实的收入。

结合企业的经营是什么意思？是我们说产生了真实的交易，真实的交易，每家企业都是不一样的，有些企业提供的是产品，有些企业提供的是服务。

提供产品的企业，什么叫真实经营？就是你把产品已经交付给了客户，也许这个客户他是提前给你付的钱，比如说预付款或者定金也有可能，客户是现金交易，你给他货他给你钱，还有可能是水账，你给他货，他不一定给你钱。

这些不管他的钱是提前给的，还是直接交易的时候给的，还是欠的账，我们在计算收入的时候，是以你的产品交付给他作为收入的节点。

比如说生产型的企业，我们按出货来作为真实的收入的节点，像我们公司做咨询，客户都是提前给我们钱，那我们这个钱是客户进班学习或上门服务天数计收入。

所以收入这一块是以什么交付为准，我们把产品，把服务已经交付给了客户，我们可以计为收入，而不是收钱，也不是以我们开了多少票等等。

因为收钱有可能是提前的，也有可能是之后，提前是我们说的定金或者预付款，都是有应收款，开票就很难说了，有些企业开票是指我们的客户在付钱之前才开票，还有一些企业为了这一季度的税收，有可能这个票下个季度再开，就会出现了很多和你真实经营状况不符合的问题，导致你的收入数据是不准的，所以销售以交付为准。

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