1.单利：F=P＋P× ×n=P（1＋n×。）复利：F= P（1＋ ）ⁿ
2.现金流量图绘制：现金流量的三要素，即：现金流量的大小、方向和作用点
（1）以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续（2）是对特定的人而言的。上方的表示流入，下方的表示流出。（3）箭线长短与现金流量数值大小在现金流量图中，箭线长短只要能适当体现各时点现金流量数值的差异，注明数量值即可。（4）与时间轴的交点即为现金流量发生的时点
3.资金等值计算：
4.名义利率与实际利率
计
；
5.经济效果评价指标体系
6.投资收益率分析：总投资收益率=息税前利润÷总投资；总投资=建设投资 建设期贷款利息 全部流动资金 ； 资本金的净利润=净利润 ÷技术方案资本金 ×100％ ；净利润=利润总额-所得税
7.投资回收期分析：各年的净收益均相同时=每年净收益/总投资
各年的净收益不相同时=累计净现金流量的最后一个负数的绝对值/下一年的净现金流量＋该年的年份 另：只考虑回收之前的效果，不全面考虑技术方案；是辅助性指标，不能判断方案是否可行
8.财务净现值（折现累加：）①FNPV≥0，可行；②FNPV＜0反之不可行对多个互斥技术方案评价以财务净现值最大的技术方案为最优。
9.财务内部收益率：（1）FIRR≥ic，则技术方案在经济上可以接受；（2）FIRR＜ic 则技术方案在经济上应予拒绝。FIRR 越大越好。取值范围，离绝对值小的更近。
10.盈亏平衡分析：盈亏平衡点=固定成本÷（单位产品售价-单位产品可变成本-单位产品税金及附加）
11.敏感性分析；SAF＞0 同方向变化；SAF＜0 反方向变化。丨 SAF 丨越大，线越陡，越敏感。
12.经营成本的计算：经营成本相加的时候不加折旧费、摊销费、利息支出（简称：折、摊、利）；、用总成本减法的时候只减折、摊、利。经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出
13.设备磨损的类型及补偿：第一种有形（用坏；）第二种有形（放快）；第一种无形（无新产品）；第二种无形（有新产品）
14.设备更新的比选原则：沉没成本＝设备账面价值－当前市场价值
15.经济寿命计算：年平均使用成本=年资产消耗成本＋年运行成本（平均使用成本最低为设备经济寿命）
16.租金计算：
17.租赁设备的优越性（1）在资金短缺时，既可以省钱又可以使用先进设备，加快技术进步；（2）可获得良 好的技术服务；（3）可以节省资金，减少负债恶化；（4）避免通货膨胀，减少投资风险；（5）享受税费利益；
18.价值提升的途径
改进类型 | 双向型 | 改进型 | 节约型 | 投资型 | 牺牲型 |
功能 | ↑ | ↑ | 不变 | ↑↑ | ↓ |
成本 | ↓ | 不变 | ↓ | ↑ | ↓↓ |
19.价值工程分析阶段
20.增量投资收益率法：（旧—新成本）÷（新—旧投资）（大减小的原则）；计算结果大于等于原收益率，可行
21.会计要素的组成和等式的应用：资产=负债＋所有者权益（体现企业的财务状况；一个时点）→静态；利润=收入－费用（体现企业的经营成果；一个时段）→动态
22：财务费用：（1）利息支出（2）汇兑损失（3）相关手续费（不包括发行股票的手续费等）（4）其他财务费用（包括融资租入固定资产发生的融资租赁费用）
23.固定资产的折旧方法：①年限平均法②工作量法；③双倍余额递减法（加速）④年数总和法（加速）；工作量法的计算：单位里程折旧额=[原价×（1-残值率）]/[每年使用里程或台班×折旧年份]
24.收入的分类：①建造（施工）合同收入②销售商品收入：产品销售主要有自行加工的碎石、商品混凝土、各种门窗制品等③提供劳务收入：提供劳务一般均为非主营业务，主要包括机械作业、运输服务、设计业务、产品安装、餐饮住宿等④让渡资产使用权收入：金融企业发放贷款取的的收入（利息）
24.完工百分比法（合同收入的确认）：当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计期间累计已确认的收入
26.税后利润的分配顺序（1）弥补公司以前年度亏损（2）提取法定公积金（3）经股东会或者股东大会决议提取任意公积金（4）向投资者分配的利润或股利（5）未分配利润
27.编制财务报表列报的基本要求
（1）按实际发生的交易和事项确认计量（2）企业应当以持续经营为基础（3）按照权责发生制编制其他财务报表（。现金流量表除外（）4）财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更（。5）重要项目单独列报（6）报表列示项目不应相互抵消（7）当期报表列报项目与上期报表列报项目应当具有可比性
（9）企业至少应当编制年度财务报表
28.现金及现金等价物：①库存现金；②可以随时用于支付的存款；③其他货币资金；特点：①期限短；
②流动性强；③易于转换为已知金额的现金；④价值变动风险小。股票不属于现金等价物（风险大）。
29.现金流量表的内容：投资活动（非日常性）；经营活动（日常性）；筹资活动①吸收投资收到的现金；
②取得借款收到的现金；③收到其他与筹资活动有关的现金；④偿还债务支付的现金；⑤分配股利、利 润或偿付利息支付的现金；（借钱、还钱）
30.财务评价指标：营运能力：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率；发展能力： 营业增长率、资本积累率
31.短期和长期筹资特点：短期筹资特点：1.筹资速度快 2.筹资弹性好（条件少）3.筹资成本较低 4.筹资风险高（需要快速还）
长期筹资特点：1.筹资速度快（和发行股票相比） 2.筹资弹性较大 3.财务风险大（利息高） 4.筹资限制性条款多
32.资金成本的概念及计算：
；资金占用费：银行借款利息和债券利息等；
33.现金最佳持有量：企业持有的现金，将会有三种成本：（1）机会成本（手里钱越多越大）（2）管理成本（手里钱多少相差不大）
34.短缺成本（手里钱越多越小）。上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量
35.经济订货量计算：
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
