增值税
即:无论是专用发票还是普通发票,票面都是1%的税率。
需要注意的是:注册小规模公司,一个季度总开票票额不超过45万,免征普通票发开专开普票增值税。
附加税
【以增值税税金为基数*比例】
小规模公司常见的附加税包括城建税7%,教育附加费一般3%,地方教育费附开普加1%。
需要注意的是:小规模公司增值普票税免小规模征的给时候,相应的附加税也是免征的。
企业所得税
另和外还有比较常被问到的几个问题:
1、刚注册的公司可以开大量的发票吗?
A:刚注册开专的公司,可以正常开具发票。业务迅速发展导致需要开具大量发票,或者收票方要求按合同开具大量发票,会有难度。
自开发票首次核定一般是万位发票,25份;如专票需申请十万位发票或者申请超限额,要按照税局要求纳税人提供辅助资料(时长大概需要20天)
2、刚注册的公司可以开具单张几十专票万元的发票吗?
A:不可以。刚注交税册的公司首次核定一般是万位发票,不能开具单张票面金额为几十万的发票。
3、注册的小规给模公司可以还是开专票吗?
A:可以。小规模公司可以申请开增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税专用发票。专票不是一般纳税人的专属权利。
4、普票小规模公司可以开6%或者13%的发票吗?
A:和不可以。
5、小规模公司可以只开一张交税6%的发票,以后继续开1%的发票吗?
A:不可以。
- 以小还是规模公司A于开票2021年9月开了10万元的普通发票举例:
增值税:季度总开票金额<45万,增值税=0开票
附加税:增值税小规模免征,附加税=0
企业所得税(假设10万是纯利润且年利润<100万):企业所得税=10*2.5%=0.25万元
具体情况具体分析,开普通交税金具体金额和企业一般真实运营息息相关。纳税人企业主只需要大概留个印象,开拓业务的时候记得把利润提高一点点覆盖掉税金的成本就好。
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