个人工资所得税避税23种方法(个人所得税综合所得的税率是)

个人工资所得税避税23种方法

避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。仅供参考

方法1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);

是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的

方法2综合、 职工离职有个人所得税个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;

方法3、 通讯费：

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

方法4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费.职工夏季防暑降温清凉饮料费，报销形式可以不计税，随工资发要交税。

报销形式可以不计税，随工资发要交税

方法5、 购找发票冲抵 (为不实开支不建议)

方法6、 大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整个人。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额

30000-3000020%=24000元

应纳税额

2400020%(1 0.5)-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=(15000-1500020%)20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收个人入减除20%费用后的余额为应纳所得税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。例如，针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员，高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份。

方法7、提高福利降工资

西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码所得少缴40%的个税。

增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

为员工提供宿舍从而提高员工福利。增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

方法8、劳务报酬工资化

西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，得的自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-2000)10%-25=175元，与之前相比每月节税465元。

方法9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

某公司业务员，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月1方法0000元，这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。

收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。

方法10、提高三险一金的额度

如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。

方法11、注册财务公司，以培训费、咨询费等名义支付3万元免税开发票的形式支付工资。

方法12、年终双薪的办法，因为可以是不合并单独计算。

方法13、职工统一安排所得税午餐、聚餐等。

方法14、找餐票或其他出差票入董事会会费、会务费

方法15、签订合同找关联单位做违约证明支付违约金方式支付工资

方法16、名义工资造低，差额员工借支，以出差名义找票冲回，或商场购物以公司名义抬头适当入账冲抵。

方法17注册的香港公司，满足不在当地经营，不在当地雇人，货物不经当地。您可以不交税，但根据香港法律，您税率需要报税，然后申请免税。

方法18、雇佣临时工，不到一月即开除，根据合同法不交五险一金，但可以 发工资。

方法19、聘用兼避税职员工发放劳务费不超过800元不用交税。

方法20.、公司在做 客户促销时候以附有条件的赠送如奖励积分、礼品兑换、代金券、抵用券、买赠等方式相当于一部分工资的金额。

方法21.、公司小金库内帐挂老板个人名义支付

方法22.、有关健康险可抵扣部分个税

根据财政局发布的《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人避税工资薪金，23种视同个人购买，按上述限额予以扣除。目前当时确定了北京、上海、天津、重庆四个直辖市为试点城市，而各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市，广东省选择的是广州市作为试点城市。

假设白领小李月入10000元，其中缴纳五险一金2000元，她一年购买健康险的支出共2400元，那么她向单位提供保单后，单位可每个月在200元的限额内按月扣除。在所得税免税前，每个月李小姐缴纳个税=（10000-2000-3500）10%-105=345元；免税后，每个月李小姐缴纳个税=（10000-2000-3500-200）10%-105=325元。也就是说，可省个税20元。

方法23、房贷利息或可抵扣部分个税

税制改革最新23种消息称，个税专项扣除渐近破题，房贷利息或部分抵扣。近日财政部调整了部分处室机构设置，单是独设立个人所得税处。受利更大将主要是城市居民，如中产家庭，改善住房需求，房贷压力重，供款多且利息高的群体，尤其是对于有改善型需求的家庭是非常有利。据悉，个税改革的方向是建立综合与分类相结合的税制模式，具体即通过建立基本扣除 专项扣除机制，适当增加专项扣除，进一步降低中低收入者税收负担。

假设小赵的税前月薪10000元，目前他应缴纳的个人所得税为：

[10000-10000*（8%工资 2% 0.5% 8%）-3500]*20%-555=300(元)。

计算下来，若是用商贷买一套10000方法元/每平方米、共90平米大的住宅，首付缴纳全套房价的30%，商贷期限为20年，利率95折，等额本息计算的话——

那么他一个月就要还4040元，其中约2400元都是利息。

按照之前媒体报道，如果消息落实了，他能应缴的个税是：

[(10000-2400)-(10000-2400)*(8% 2% 0.5% 8%)-3500 ]*10%-105=164.4元。

所以小张每年将会省下：

12*(300-165)=1620元。

方法24、 按不同级次税率的不同策划年薪按月做月薪和年终奖的最优化方案得到的“年薪”最终会被分配为月薪（1税率2个月，每个月含有3500起征点）和年终奖金（全年一综合次性收入）两大笔。

年薪在月薪和年终奖优化分配表
年薪范围	月工资范围	年终奖范围
起	中	止	起	止	起	止
0	60000	780工资00	0	5000	0	18000
78000	114000	150000	5000	8000	18000	54000
150000	204000	258000	8000	12500	54000	108000
258000	570000	882000	12500	38500	108000	420000
882000	1个人所得税122000	1362000	38500	58500	420000	660000
1362000	1662000	1962000	58500	83500	660000	960000
当工资薪金总额处于上表中各级次“年薪范围”的起点数与
中位数之间时，先确定年终得的奖的起点数，剩余再按月平均
确定月工资数；工资薪金总额处于各级次的“年薪范围”的中位数
至终止数之间时，应先确定月工资的终止数，剩余再确定年终奖数额