国家税务局广州特派员韩月朝(国家税务总局广州特派员办事处官网)

湖北：打击虚开骗税向智慧化转型

开发运行打击虚开骗税信息交换平台，构建情报信息共享网络，研发涉税类罪研判模型、反洗钱数据分析系统、“千里眼”稽查信息化作战平台……湖北省税务、公安、海关和银行等四部门，以数字思维和信息手段，形成打虚打骗强大阵势，构建群防群治体系，准确、有力、快速查处了一系列虚开骗税大要案。

聚合力，遏制虚开骗税猖獗势头

前不久，国家税务总局荆州市税务局联合公安等部门对会计代账、税务师、（注册）会计师行业开展行业整顿，有力推动了企业依法经营、健康发展。这是湖北省四部门联合开展打击虚开骗税专项行动以来“以查促管”的新体现。2020年，湖北省四部门发挥各自职能优势，密切配合，成功破获以实体税务师事务所为掩护从事虚开的“楚剑”系列虚开案件，抓捕犯罪嫌疑人14名，涉及企业85户，涉案金额7.68亿元。

湖北省四部门于2018年成立打击虚开骗税领导小组，今年该领导小组新增税务总局驻广州特派办，下设办公室、综合组、研判组和若干工作组。“‘楚剑’系列虚开案件的查处就得益于税务部门精准化研判、公安部门提前侦察布控和人民银行在资金流查询上的大力支持。”湖北省税务局稽查局局长赵勇介绍，湖北四部门和广州特派办联合制定涉税违法犯罪取证规范，避免重复取证，提高行刑衔接质效，推动涉税案件快查、快侦、快结，同时把打击骗取疫情防控税收优惠和打虚打骗、扫黑除恶、打击虚假贸易等工作有机结合，形成了群防群治的网格化监管体系。

聚合力、显威力，一大批组织严密、信息化手段高超的虚开骗税团伙被揪出。2020年8月，湖北省税务、公安、海关部门与广西、河南的公安、税务部门以及南宁海关缉私局密切配合、协同作战，彻底摧毁一个专门从事香菇、木耳等农产品走私骗税的特大犯罪网络，抓捕犯罪嫌疑人24人，展现了协同作战、通力合作的优势和成效，获得公安部嘉奖令。

“打击虚开骗税违法犯罪专项行动工作开展以来，湖北省四部门和广州特派办协同作战，以数字思维和信息化手段，构建了准确有力快速的打虚打骗体系，共查处涉嫌虚开骗税企业7663户，认定虚开和接受虚开发票金额2281.68亿元，税额87.09亿元；挽回骗税损失13.09亿元；抓捕犯罪分子678人，促使206名犯罪嫌疑人投案自首。”湖北省税务局党委书记、局长胡立升晒出了打虚打骗专项行动成绩单。一系列虚开骗税大要案的查处有力震慑了虚开骗税团伙，“查大案”“打窝案”的效能进一步显现，市场秩序得到有力维护。

聚数据，构建大情报共享网络

在2020年11月举办的“税海竞帆2020”全国税务稽查案件查办实战竞赛现场，湖北某虚开发票专案的查办凭借创新的信息化战法，斩获大赛优胜奖。

这个案件之所以获得高度认可，主要是因为湖北四部门在充分运用大数据，构建多部门数据共享机制方面取得显著成效，有效解决了虚开骗税案件查办工作中“定不了位”“找不到人”“取不了证”等难点痛点，实现对虚开骗税犯罪团伙实施全链条打击。

“面对高智商涉税违法犯罪活动，情报信息的广泛获取与高效应用在打击虚开骗税工作中越来越举足轻重。”湖北省公安厅一级警务专员、经侦总队队长石军说，通过分析近年来查处的专案发现，当前虚开骗税团伙化、职业化、专业化特征明显，犯罪分子反侦察、防检查能力强，多采取虚假信息注册企业、单线联系、通过物联网卡上网等手段隐蔽真实信息，犯罪链条不断延长、犯罪手法层出不穷。

针对这种现象，湖北四部门和税务总局驻广州特派办联合开发了打击虚开骗税信息交换平台，拓宽涉税情报数据信息来源，推动数据信息在部门间多向流动和共享。

随着3月19日该平台正式运行，以及四部门情报信息交换平台二期、三期工程的开发建设，采集案件信息会越来越多，建立的案件模型会越来越丰富，自动识别和筛选高风险对象的能力会越来越强。这不仅将加快情报数据的流通，实现关键信息的实时共享，也将极大提升打击虚开骗税的整体成效。

据悉，湖北省四部门还自行研发了涉税类罪研判模型、反洗钱数据分析系统、“千里眼”稽查信息化作战平台等，为线索研判、案件查办、多部门协同监管夯实信息基础。

“信息平台和办案软件使用便捷，覆盖范围广泛，突出网络信息被充分有效利用优势，形成跨部门无缝衔接、精准快速打击违法犯罪的新局面。”人民银行武汉分行党委委员、副行长李彤对近年来湖北四部门信息化建设方面的成绩这样评价。据介绍，打击虚开骗税违法犯罪专项行动开展以来，人民银行武汉分行反洗钱部门充分发挥金融情报“以形导真”作用，优化信息平台涉税可疑交易监测识别点和模式，形成相关线索53批次，提供专项线索123批次，协助破获了多个重大虚开骗税案件。

聚共识，形成打防结合新格局

湖北四部门负责人表示，将充分利用人民银行的资金流优势、公安的侦察优势、税务的专业优势、海关的情报优势，构建“涉税风险提前预警、高危线索及时研判、涉案企业精准打击”的立体化防范虚开骗税违法犯罪新格局，以实现事前预防、事中监管和事后精准打击的有机结合。

“今年是打击虚开骗税违法犯罪专项行动收官之年，但绝不是打击虚开骗税违法犯罪的终点。在打好收官战役的同时，要完善预防打击虚开骗税的长效机制，进一步助推企业诚信纳税，以更有效的监管优化市场环境，助推经济社会健康发展和国家治理现代化。”税务总局驻广州特派员办事处特派员韩月朝表达了构建打防结合新格局的观点。

武汉海关党委委员、缉私局局长范钦扬说，武汉海关将充分利用海关专业优势，发挥海关监管“堤坝”和缉私“利剑”作用，加强对重点商品、重点企业的监管，及时检查发现有价值的骗退税案件线索，联合税务、公安、人民银行等部门加大虚开骗税打击力度。

湖北省税务局党委委员、总会计师覃木荣表示，应严格落实“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”的要求，加强税收风险管理，充分发挥税收大数据优势开展风险分析。针对高中低不同风险等级，分别采取相应的应对措施，提高风险防范的精确性。对接受虚开发票的正常生产经营企业认真甄别，根据企业的不同形态和违法情节实行分类处理，对新产业、新业态和初创企业引导其遵从税法，对纳税信用级别较高的纳税人鼓励其自纠，对一般性非故意涉税违法的纳税人罚当其责。