深圳代理税务筹划怎么降低税收(深圳 税务筹划)

　　发票对企业核算至关重要!企业发生在2019年的成本费用，若无法取得发票的情况下会考虑能否在税前扣除，临近年底了，企业往往在想没有发票，怎么做账?年底的发票应该怎么入账?

　　在这种情况下，大多企业在做账的都存在一些误区，如，认为做账必须要有发票、没有发票不能做账。他们明显缺乏税务知识，当然，很多企业熟知的税务知识都是反面教材，就像是自己挖的坑，到年底了才赶紧想办法弥补，应该提前为2020年汇算清缴做准备!让税务知识普及起来!

　　观点一：对于2019年度实际发生的费用，只要是2020年汇算清缴之前取得发票，仍然可以税前扣除。

　　《税收征管法》第二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。”

　　国家税务总局强调声明，企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。

　　因此，如果在汇算清缴期结束前不能取得税前扣除凭证，则需要在汇算清缴时进行调增，后续五年内取得税前扣除凭证时可以再进行追补。

　　观点二：福利费与工资薪金一定要分清，否则会有税收风险。

　　值得注意的是，税前扣除凭证≠发票。对于企业来说，应认识到福利费与工资薪金大有不同。企业平时支付职工的工资不需要发票;企业过节发放职工的现金性福利不需要发票;此种情况下的业务支出费用不可以作为税前扣除的凭证，不需要发票就可以直接做账。只需完成个税申报的工资表、过节费发放明细表、付款证明等证实合理性的支出凭证可以作为税前扣除的原始依据。

　　然而，从目前税法的规定来看，要分两种情况，一种情况，与企业没有雇佣关系的临时工，需要凭在税务机关代开的发票在所得税前扣除;另一种情况，与企业有雇佣关系，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。

　　但是，企业在发放员工工资的时候扣除了个人所得税，并没有扣增值税。因为税法规定单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务不属于增值税应税范围。

　　那么问题就出现了，对于企业来说，个人不交增值税当然就没有增值税发票提供给企业，那企业无法取得税前扣除凭证。因为企业发生的支出属增值税应税项目的，仍应以发票作为有效扣除凭证。

　　观点三：代开发票难!用不合规替票恐遇涉税风险，企业交易务必要注意!

　　遇到代开发票的问题，个人都是摸不清头脑，感到很困惑，不知道找谁，也不知道去哪个税务局。直接告诉你，对于个人无法开具发票，可通过税务机关代开。在营改增试点全面推开后，税务机关逐步推行“小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点”，从而有效节省代开发票的时间流程。

　　如果代开发票是出于偷逃税款的目的，例如，公司使用不规范发票或收据入账，随意虚增、虚列成本等等。开具的是不具有真实交易或者与真实交易不符的增值税专用发票，并用该发票抵扣税款的，则构成 “虚开增值税专用发票罪”。《发票管理办法》第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”

　　因此，无论是代开发票还是虚开发票，法律上都存在一定的风险。作为企业，还是要依法依规开票，守法合规经营，才可以杜绝所有的违法风险。另外，企业需要注意在未取得发票或取得不合规发票的情形下，证明支出发生的真实性、合理性，避免存在偷税风险。

　　综上所述，任何事情都是以人作为出发点和中心点。而对于企业来说，人工成本更是一项最重要的成本支出。如果企业是经常发生金额较大的业务，建议还是选择靠谱的公司合作，比如存在大量临时用工、季节性用工的单位，辅助用工较多的单位，可以选择转变用工模式，从而合规的取得劳务发票进行税前列支，最终达到企业节税的效果。

　　早在2017年，阿里研究院发布的《数字经济2.0》报告则预测：随着自由职业者全球化及共享经济的盛行，“共享平台 企业/个人”的经济组织方式在未来20年将获得突破性进展。

　　那么，为了成为顺应时代发展的榜样，智惠薪企服一方面侧重对企业税筹知识的普及，另一方面将企业传统用工方式转变灵活用工模式，采用“众包用工”创新节税模式，让企业信赖于有法可依的税务筹划方案，并及时解决开具发票、解决企业和个人税负重等问题，免得税收风险骤增。

　　简单扼要地说，智惠薪企服的财税优化服务确实追根究底要从企业税收问题深入分析，提出优化方案。因为企业经营过程中，向来都是里外两难全，此时智惠薪企服也会不由自主地去选择看问题的角度，从而制定出企业和个人值得信赖的财税问题解决方案，实现企业经营合规化，节省纳税成本。可为企业开具6%增值税专用发票，同时满足代征自由职业者税费的需求。如此一来，企业和个人双方一旦形成了互相抗衡的需求，那么税务问题便迎刃而解了。