税务零申报是什么意思（零申报需要代理记账吗）

有一种最低纳税额度叫零申报，但零申报不是你想报就能报，不符合条件就任性申报，后果不堪设想。

01

A企业2017年处于亏损状态，按照正规流程，A企业的亏损可以向以后五个纳税年度结转弥补，结果A企业在2017年申请了零申报，立刻税负率就变为0元。

02

到了2018年开始盈利了，A企业想把2017年的亏损弥补回来，被告知无法申请，做过零申报的纳税期是不能结转亏损的，仔细算下来，本来100万元的申款可以结转相抵扣的，只因做了零申报操作，企业经济损失已不可挽回。

03

如果A企业执意要把2017年的亏损延长到2018年度扣除，就违反了税法的规定，属于犯法行为，需要承担相应的法律责任。

什么样的企业才有零申报的资格

1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

2、企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3、其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

长期“零申报”的后果

01

税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估。

在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；

02

纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告。

同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人，承担D纳税人后果；

03

对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。

同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查。

04

税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

企业零申报只是暂时的解决办法，但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续经营，而不想经营的公司必须及时注销，以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报，你还必须按时记账，并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报，当心被列为“非正常户”。

无论是被列为“非正常户”还是企业信用降为D级，对企业未来的发展都是巨大的阻力，比如公司巧遇一个极好的商机，如果合作达成，公司的业绩将直线上升，但资金成了问题，只能找银行贷款，银行查看了企业的征信报告后拒绝贷款给企业，赚钱的商机就这样擦肩而过，再多的悔恨都一文不值。