一、系统建设目标

财务系统的建设，不只是单纯的实现会计记账对外出具报表，随着科技发展，应该充分利用现在现代技术，比如大数据，ocr识别，财务机器人，建立一套高效、智能的信息系统，使企业财务信息得到集成和综合，从而提供财务管理水平和经济效益，进而为企业的战略决策提供数据支撑。

1. 搭建企业统一组织管理、多职能应用管理平台

建设财务系统时，必须统一全行的组织架构，通过对不同组织赋予不同职能，从而实现一个单元、职能、体系、关系组成的多组织、多职能架构，并能很好支撑未来企业从财务会计向管理会计、数字化转型。

1. 建立企业统一管理，实现整个企业的风险控制

企业通过构建统一的会计政策、科目、制度、核算规范、审批流程等，来实现企业统一管理。

• 统一会计政策

企业在遵循会计准则和企业经营地法律法规的基础上，打造整个企业统一的会计政策，对同一经营业二日务的分子公司，应在一定范围内保持的适度的统一，只有统一的会计政策，输出的财务信息才更能体现企业的经营成功，更准确进行分子公司经营分析。

• 统一会计科目

实现了企业会计科目编码和名称的统一，保证财务语言的一致性，使财务数据口径一致，可以进行有效汇总与分析，满足集团统一核算的精细化要求与财务管理工作的需求。

• 统一会计流程

企业实现了全球统一的核算流程，审批流程，以管理流程化、标准化、系统化运营为目标，通过PTP（采购到付款）、OTC（从订单到收款）、ATR（从核算到报表）的流程视角进行财务核算流程分工，有效提高了工作的专业化，效率及准确性，确保了核算的质量。

• 统一信息系统

建设财务系统必须规划统一的信息系统平台、使系统间的流转做到统一，比如银企直连，影像扫描、电子档案系统、ocr识别，都需要与财务系统建立统一接口、通过全流程的系统支持，实现业务层、管理层和决策层的全面覆盖与支撑。

• 统一信息标准

实现整个企业数据标准的统一、数据的来源、处理口径统一、实现数据一点录入，信息全程共享。

1. 打造高效费用管理一体化平台

通过建设财务信息系统、搭建整个企业统一的费用报销管理，实现全员报销，并通过银企直连，直接实现报账付款，有效提升费用报销审批周期、支付结算效率等；同时可借助影像平台、发票查验避免重复报销和规范税务相关风险，如果有条件的企业可以实施财务共享，财务共享软件服务中心是企业财务转型基础，促进财务会计与管理会计的分离。管理加快企业财务转型；提升企业财务管理价值，构建能够支撑企业战略目标实现的全新财务管控体系；提升财务人员专业化能力，控制财务人员总量，降低财务管理成本的目的，实现集团财务管理转型，提高风险管控能力。

2、统一预算管理与分析执行

将预算管理方面的规章制度和流程维护到系统中的各个环节上，依靠系统实施管理、规范预算工作流程。把预算编制、执行及分析等信息维护到系统中，通过预算信息平台实现预算事前有预算、事中有控制、事后有分析的全程监控，全面、及时、准确的管理系统项目掌握集团及各下属企业的预算情况，完成预算数据的采集、分析、汇总和整理以及预算执行情况监控的全过程。实现预算信息的自动处理和信息共享

2、统一资金管理平台

实现资金集中管理、通过对银行账户及资金计划的监控，实时监控下属企业资金，全过程监督和管理总部及下属企业的资金支出，杜绝不合理支出；实时监控下属企业的资金余额，有计划的调配富余资金，提高资金利用效率；

二、系统总体架构

上图中的架构仅仅跟财务相关的系统建设，不涉及与业务相关的供应链，等其他系统。

三、系统主要功能模块

财务系统的建设涉及统一的基础，以及与业务相关的相关功能模块，以下罗列了系统建设过程中涉及到的主要功能。

3.1、基础数据

3.1.1组织架构

组织架构是整个财务系统建设的基础，既要能反应整个企业的战略，也要便于后续经营反应，比如预算分析，报表合并。

3.1.2客商管理

客商包括客户和供应商，建议建立整个企业统一进行供应商和客户管理，实行统一编码，统一分分类；统一的客商管理，便于后续进行整个企业的账龄分析，客商信用管理，客商黑名单管理等，如果将客商的维护下放到各个分子公司，系统维护将会显得很随意，数据杂乱，不便于后续经营分析。

3.1.3会计科目

会计科目是整个财务核算的基础，整个企业里面相同经营业务板块的公司，必须保证会计科目的统一，做到统一编码、统一命名。

3.1.4职责权限

职责权限管理是系统建设一项重要工作，职责权限应该统一规划，统一管理，尽量项目做到功能节点的最小化，职责权需要增减权限时，直接进行分配即可。

3.1.5系统流程

系统流程主要包含业务流程和审批流程，业务流程设计时要体现整个企业的管理思想，将传统的人找事变成事找人。即打通企业的相关部门和人员的连接。通过业务流程加强不同部门，不同人员之间工作的协调配合。财务软件则侧重于财务的规范和管理，由软件于专业性的限制，可能无法让记账公司全员都参与到财务软件的应用，同时也容易出现企业内部的信息孤岛，导致财务数据做不到及时准确。

因此在设计业务流程时，既不能想得完美，而将流程涉及太复杂，又不能为了简单省事，将流程完全简化，变成财务部门一个部门的工作。

审批流程，则主要是事权审批，比如，费用报销，借款，采购审批等。流程涉及也尽量整个企业统一，根据不同的职级设置不同的审批权限。尽量不要分子公司间搞特殊，不同的分支公司设置不同的审批流程。这样既便于后期维护，也能体现审批的严肃性记账和严谨性。有的公司在实施系统时，总喜欢搞特殊，每个分子公司一套审批流程。

3.2账务核算

账务核算是按照国家会计制度将业务上的数据用会计要素反应数据，主要涉及期初账务初始化，日常凭证录入，月末损益结转，出具报表等工作

3.3固定资产模块

以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据协同，与实物资产不同的是，固定资产主要管理资产价值。

3.4实物资产模块

实物资产管理是通过对实物具体管理行为进行梳理，规范化管理企业资产业务流程，系统以实物管理为基础，赋予每个实物一张唯一的资产标签，结合rfid技术应用到实物购置、领用、借出、调拨、维修、盘点、报废等全生命周期、全方位准确监督，真正做到账、卡、物一致

3.5费用报销

费用管理管理系统是企业流通费用的管理，是企业财务管理的组成部分。费用管理的任务是：通过预测、计划、控制、核算、考核和分析，反映流通费支出、挖掘降低费用的潜力，提高经济效益。管理的形式有：计划管理、定额管理、预算管理、分口管理、分级管理等。企业对费用的具体管理工作，通常从三方面组织进行：(1) 由财会部门对企业全部费用支出及费用水平实行综合管理;按照企业内部组织的分工，实行分口负责，分级管理。

(2)对各费用开支二日项目，据其不同的特点，采用不同的管理方法。如费用的定率、定额管理、费用包干节约提成制、内部资金券贴现等。

3.6财务报表

财务报表通常包含两个方面：

一是单个公司或者企业对内、对外出具或报送的报表，常见的对外报表有三大报表：资产负债表、利润表、现金流量表，对内的则根据企业的需要，可以出具很对财务分析报表，比如管理类的资产负债表、利润表、利润明细表、收支分析、杜邦分析等。

二是针对多个控股公司的合并报表，指由母公司编制的包括所有控股子公司会计报表的有关数据的报表。该报表可向报表使用者提供公司集团的财务状况和经营成果。

3.7移动运用

随着现在信息技术的发展，移动运用越来越普遍，特别是移动报销和移动审批的运用越来越多，提高了费用报销和审批的效率，可以通过手机APP拍照识别发票，上传影像、微信中的发票夹自动导入电子发票、财务APP里面可以继承商旅，直接在财务app进行出差管理。

3.8银企直联

银企直连是指企业的财务系统与银行综合业务系统实现对接，企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分(子)公司银行账户的查询、转账、资金归集、信息下载等功能，并在财务系统中自动登记账务信息，免去了以往财务系统、网银系统两次指令录入的过程，提高了工作效率，确保了财务系统与银行综合业务系统账户信息的一致性。

• 主要功能

业务查询：签约账户余额和明细查询；

资金划转：集团内部转账、对外支付；

资金归集：分为集团公司主动发起和银行发起两种模式，归集方式有全额划转、

按比例划转、固定金额划转、留存额度划转等。

• 特点

1. 实时反映账户资金变化状况，便于企业财务监控和决策；
2. 通过企业与银行互动联接，实现资金划转和归集，提高资金利用的效率；
3. 减少财务人员手工操作环节和工作量，降低差错率，提高工作效率；
4. 设有标准化接口，方建立便与企业财务系统实现在线连接，提供个性化量身定制

3.9合同管理

对于财务系统建设而言，管理的合同主要是跟费用，资产采购、房屋租赁相关，通过进项合同管理，实现合同录入、登记、审批、监控执行、统计查询等合同的全流程规范化管理。通过参照收付款协议自动生成收付款计划，为资金计划付款提供了参考依据。

合同管理模块与应收、应付、费用、核算模块的无缝集成，实现依据合同条件进行收付款的稽核管控，降低了合同履约风险和收付款风险。

3.10发票管理

随着电子发票的推行，对发票的管理越来越重要，特别是发票验真，查重等，而在传统的财务系统和税务工作系统存在相互独立的状况，两者间缺少有效的接口，造成税务流程涉及大量的手工工作和多系统间的数据人工传递，增值税发票往往难以追查，难出报表，从而影响整个财务流程。因此在重新建设财务系统时，需要考虑对进项发票进行统一管理，自动化与数字化的进项发票管理方式，帮助财务部门减少发票核对认证花费的大量时间和人力，保障进项税及时抵扣，避免税金流失。票据统一归档，电子化流转，平台化查询调用管理，避免票据遗失造成的税务及风险。

3.11影像系统

影像信息采集管理系统”实现了将不同种类的纸质文件、档案资料、纸质票据电子化批量扫描。支持条行码与非条行码两种识别方式。实现了电子图像的集中化管理。通过与财务系统提供数据接口，实现了企业信息平台的无缝链接。

• 特点

1. 实现了企业数据异地管理的同步性问题。
2. 解决了纸质文件难于长久保管问题。
3. 解决了数据的实时性、准确性问题。
4. 提高了工作效率问题。

3.12全面预算

指企业以发展战略为导向，在对未来经营环境预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，逐层分解、下达于企业内部各个分子公司，并以价值形式反映企业生产经营和财务活动的计划安排。

企业包括经营、投资、财务等一切经济活动以及企业的人、财、物各方面与供、产、销各环节，都须纳入预算管理，形成由业务预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。 [1]

全面预算的分类：1.全面预算按其涉及的预算期分为长期预算(如长期销售预算和资本预算，有时还包括长期资本筹措预算和研究与开发预算)和短期预算(如直接材料预算、现金预算等)。 2.全面预算按其涉及的内容分为专门预算(如直接材料预算、制造费用预算)和综合预算(资产负债表预算和利润表预算)。 3.全面预算按其涉及的业务活动领域分为投资预算（如资本预算）、营业预算( 或称经营预算，包括销售预算、生产预算、成本预算等) 和财务预算(包括利润表预算、现金预算和资产负债表预算等)。

四、系统建设思路

现在的财务系统不在是不再的记账，已经是一个简化的ERP系统，涉及到企业经营的方方面面，是一项复杂的系统工程，因此在做系统建设立项时，必须要得到领导的重视和支持，没有领导的支持，是无法推动的。

财务信息化是企业信息化建设的重要组成部分。我们结合企业实际，把财务信息化作为整个企业信息化建设的切入点，立足当前着眼于长远，确定了财务管理系统方案设计的原则和总体思路：

• 整体规划分阶段实施；

财务系统建设不是一蹴而就，简单两个月就可以完成的，和其他任何工作一样，企业管理信息化建设必须从实际出发，坚持必要性与可行性相结合的原则。在设计总体方案的过程中，如果我们希望很快就完成整个系统的上线运行，这样建设的系统，只能起到简单的财务核算，出具报表，不能从根本上改变企业经营效率，甚至连财务部门自己的效率都不能提升，更有可能上了系统，感觉事情更多了，部门之间也不愿意配合。

财务系统建设分三个阶段完成：

第一阶段，以满足现阶段实际工作需要为主，按照上面所述财务体制和业务流程的要求，抓紧建立全公建立司统一的计算机财务管理信息系统。公司和下属企业的会计核算、预算管理、资金管理、合并报表、会计信息传递等全部财会业务实现信息化。

第二阶段，以财务系统为中心逐步延伸功能，整合其他业务管理，构建覆盖全公司的综合企业管理信息系统和自动化办公系统，实现数据共享与业务流程的规范统一。

第三阶段，将企业内部网与公众网互联，建立连接企业内外的信息发布与信息收集渠道。

• 财务系统的选择

目前市面上成熟的财务软件很多，比如国内有用友、金蝶，国外有sap、oracle等，尽量选择适合自己公司的软件，在考察公司时，乙方人员的实施能力也非常重要，同样的一套软件，不同的人实施，产生的效果是完全不一样，以我工作的经验来看，一个有丰富经验的实施团队，实施的系统能给企业带来很大的改变，能力较差的团队有可能导致整个项目实施失败。

• 坚持规范化与个性化相统一

目前市面的财务软件在设计时，已是通过不断的更新换代，不断的吸取了不同的公司的管理经验，融合了很多企业先进的管理思想，因此我们在进行系统建设时，尽量通过改变公司的流程来适应软件，尽量少进行个性化的开发，但也不是完全不进行个人性化的开发。在我工作经验中，有部分客户完全通过改造软件来适应企业管理流程，明显不合理的管理方式也要求改造软件来适应他，最终发现软件运行不稳定，企业的经营效率也没有得到提升。