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排版|言小许
来源|公众号 问税有道
分享|有技财税测评 有技财税
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精彩回放
【编者按】
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本期有技财税整理了23个问题及参考答案,其中涉及了个体工商户最新税收优惠政策、附加税减半优惠政策、合伙企业个税申报、税务网上登记操作步骤、增值税申报填表、UK使用、发票开具等相关问答。现在分享出来供大家借鉴学习,希望大家有所收获。
【参考解答】个体工商户主要缴纳三个税种,增值税、附加税和个人所得税。
(1)增值税及附加税:小规模纳税人3%减按1%;
(2)小规模纳税人免税额提高至15万元。(国家税务总局公告2021年第8号:
2021年4月1日-2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。)同时,城建税、教育附加、地方教育附加,作为增值税的附加税随着也会免。
(3)自2021年1月1日-2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。(解答者:匿名)
【参考解答】只有增值税小规模纳税人月销售额超过15万元或季度销售额超过45万元,可以享受减半征收附加税费税收优惠。一般纳税人没这政策。(解答者:苏荷)
【参考解答】要啊,审计报告不是最终确定的数吗?财报都是可以改的。(解答者:小方块)
【参考解答】很多个体户,将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形,就可以不报税。零申报≠不申报,零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税,征管法的第六十二条规定:
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。(解答者:匿名)
【参考解答】财务报表的资产总额。(解答者:京京)
【参考解答】可以的,有的地区是单独窗口办理的,拿着营业执照和公章去现场办理。(解答者:林老师)
【参考解答】可能是管理员加了个会计年度。(解答者:MHW)
【参考解答】合伙企业的经营所得生产经营个税是按合伙人来报个税的,比如生产经营所得120万,一共三个合伙人,先看合伙企业先看有没有章程规定,没有规定再按出资比例计算各自个税。(解答者:丽红、UU)
【参考解答】一般在工商登记完毕后,三十日内就需要到税务局办理相关的备案。如果逾期或长时间不做备案登记,会被责令罚款,税务局还会要求“召见”公司法人,财务人员,办税员谈话;严重的话会导致企业经营异常甚至吊销营业执照!同时还会影响申报和之后税局业务的办理。到税务局办理报道备案手续,需要带上营业执照复印件、经办人身份证复印件、公章、租赁合同复印件、银行开户信息、第三方扣税协议、公司财务制度、财务软件说明书等。(解答者:匿名)
【参考解答】在电脑上打开所在地区的电子税务局网站。打开国家税局总局-网上办税页面,鼠标点击地图上你所在省份,即可打开所在地区的电子税务局。登录电子税务局(有些地区可以不登录,直接点击“公众服务”),在左侧导航栏点击“新办企业纳税人套餐”,按照内容填写营业执照信息、法人信息、会计制度信息,填写完后直接提交审核,一般情况下0.5个工作日可审核通过。通过后,在“我的信息” — “纳税人信息” — “税费种认定”有查看到税局给公司核定的税种,说明税务登记成功。(解答者:匿名)
【参考解答】“以前年度损益调整”主要调整的是以前年度的重要差错,以及资产负债表日后事项,作为损益类项目的过渡性科目,其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。该调整金额不体现在本期利润表上,而是体现在未分配利润中。在利润分配表上,将“以前年度损益调整”余额,一律调整利润分配表 “本年实际栏”的“年初未分配利润”数。同时,应对利润表中“上年实际数”相关项目作同口径调整,使调整后上年 “年末未分配利润”余额与调整后本年“年初未分配利润”余额一致 。(解答者:林老师)
【参考解答】开16张,电子税务局申请临时增量。(解答者:Sun)
【参考解答】不是,后面还有明细发票。 预付卡发票不征税也不能作为发票报销, 后期消费的时候还会开发票。(解答者:匿名)
【参考解答】登录电子税务局时应选择法人的身份登录;路径是:
(解答者:匿名)
【参考解答】普票可以填小规模免税收入,专票你可以填自开专票,然后专票1%,40936.34这里应该是享受疫情减免的,你再去疫情减免表里填一下2%差额。(解答者:雨捷婕妤)
【参考解答】我们这里是需要去开通UK,或者去大厅办单纯的打开电子授权。(解答者:林老师)
【参考解答】当月的都是作废,跨月的是负数发票,负数就是冲红。(解答者:林老师)
【参考解答】可以,建材就是。(解答者:oliver~)
【参考解答】可以的,开票人和复核人尽量不要一样,但是开票人和收款人可以一样的。(解答者:Echo)
【参考解答】不可以,银行开户都要营业执照,还要上门实地查看。(解答者:林老师)
【参考解答】发票打印出来的都是有二维码的,只不过有的电脑是win10系统,微软更新了一个软件,导致那个左上角打出来没有二维码。开票系统在更新下最新版本就好了。(解答者:Vanessa)
【参考解答】签合同分开签,销售化学试剂按13%,负责喷洒路面,按现代服务业走,6%,分别纳税。(解答者:林老师,丽莎)
【参考解答】网上电子税务局办理变更。(解答者:林老师)
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