弯头税收分类编码查询(商品和税收分类编码表)

广大特材2019年年度董事会经营评述内容如下：

一、经营情况讨论与分析

1、完成报告期初制定的销售目标，经营业绩保持稳定增长

报告期内，公司实现营业总收入158,829.78万元，较上年同期增长5.36%，完成报告期初制定的销售目标。营业成本124,330.01万元，较上年同期增长6.95%，主要系原材料废钢、合金上涨及销售产品结构调整，其中废钢平均采购单价由2018年度的2,717.87元/吨增长至3,086.81元/吨，合金平均采购单价由2018年度的21,923.69元/吨增长至24,170.50元/吨；2019年,齿轮钢坯料实现销售收入49,048.88万元，较上年同期增加30.59%；齿轮钢锻材实现销售收入48,630.23万元，较上年同期减少30.31%。上述产品销售结构的变化是公司应对欧洲市场出口递减和欧元汇率波动的主动调整措施。期间费用控制较好，较上年同期增长0.39%。其中研发费用较上年同期增长8.65%，实际投入5,378.95万元，主要系新引入一批技术研发人才，为公司技术储备提供了较好的人才保障；管理费用4,952.09万元，较上年同期增长3.62%，主要系公司员工总数增加及部分中高级管理人员薪酬增加。销售费用4,872.05万元，较上年同期下降2.16%，主要系2019年外销数量较上年同期减少40.88%，外销运费减少42.56%。财务费用4,391.90万元,较上年同期下降8.69%，主要系报告期内公司偿还了部分浮动利率较高的银行借款，货币资金管理较好，利息支出相应较少。实现扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11,380.61万元，较上年同期下降5.83%，主要系报告期内销售毛利率下降1.33%所致。实现净利润141,50.60万元，较上年同期增长5.30%，主要系营业收入增加及与收益相关的政府补助增加所致。

报告期末，公司净资产为101,713.35万元，较报告期初增长11.47%，主要系报告期内经营产生的净利润增加；公司资产总额为245,780.73万元,较报告期初下降3.48%，主要系报告期内公司偿还了部分长期借款及短期借款、支付前期供应商货款所致。资产负债率（母公司）55.24%,较期初下降3.94%，抗风险能力进一步提升。

报告期内，公司克服了外贸销售滑坡，内销受汽车行业增速放缓的双重不利影响，内抓质量和研发，对外开拓耐蚀合金、特种不锈钢产品市场，紧紧围绕新能源风电和轨道交通两个景气度较高的行业，顺利完成年初制定的销售目标，盈利情况较好，偿债能力增强，主要财务指标得到优化。

2、销售市场战略调整，重点推广高温商品合金、特种不锈钢等特殊合金产品

报告期内，受国际经济环境及国内行业政策变动影响，公司适时调整销售策略。销售区域方面，为对冲境外主要销售市场欧盟经济增速疲软及中美贸易摩擦的不利影响，公司相应缩减境外销售规模，扩大境内市场份额。2019年度，境内实现销售收入126,781.39万元,较上年同期增长21.45%；境外实现销售收入27,308.83万元，较上年同期减少38.70%，但主营业务收入保持增长。

分产品方面，公司在2019年着力发展特种不锈钢、高温合金等特殊合金产品，特种不锈钢及高温合金分别实现销售收入5,126.84万元、4,861.8分类0万元,较上年同期分别增长81.77%、151.36%。特种不锈钢和高温合金产品系公司重点开发投入并具备量产能力的新产品，随着一系列技术突破的实现，公司逐步通过了航空航天、军工核电等领域一系列企业的认证（2019年通过AS9100D航空航天体系完成换版取证审核），报告期内相关产品收入快速增长，为公司贡献了增量收入。

3、启动超大型铸锻件智能化技改项目，布局大型风电配套产品生产线

根据全球风能理事会（GWEC）预测，2019-2022年全球风电新增装机容量分别达57.5GW、62.4GW、62.6GW、66.5GW，年均复合增长率达7.3%。其中，海上风电将保持高速增长态势，2019年全球海上风电新增装机容量为5.20GW，单年新增装机创历史新高，累计装机容量27.2GW，预计2030年全球海上风电累计装机容量将达120GW，相比2018年新增96.7GW，海上风电增长空间广阔。国内大型海上风电技术日益成熟，沿海各省获批新的装机容量大幅提高。另外，由于弃风限电改善，三北地区中的黑龙江、内蒙古、宁夏、吉林已退出红色预警区域，意味着这四个区域的风电投资已经解禁，风能资源开发正在逐渐“回流”至三北地区，国内陆上风电回暖，后市场前景广阔。

此外，国家实行补贴退坡及平价上网是风电行业未来发展趋势，包括下调陆上风电及海上风电指导上网电价以及陆上风电2021年实现全面平价上网，鼓励并支持在同等条件下优先建设平价上网风电项目。短期内存量项目的落地为公司新能源风电领域的收入增长提供了动力，而长期来看有利于提高风电行业竞争，打开风电市场的增量空间，实现风电行业的高质量发展，为公司新能源风电领域收入的可持续增长提供了保障。

公司根据市场形势变化，积极调整产品结构，并推动冶炼及锻造装备智能化升级，对全资子公司如皋市宏茂铸钢有限公司原有的铸钢、锻造生产线进行提质改造，启动超大型铸锻件智能化技改项目的建设。该技改项目预期总投资额约10亿元，其中一期建设投资3.5亿元，项目已于2019年9月正式开工。该大型铸件技改项目全部达产后，每年将可满足20万吨铸锻件的生产需求。报告期内，该技改项目如期开工并实施，预计2020年2季度完成一期建设并逐步投产。

4、新技术研发取得阶段性成果，产品质量持续优化和改进

报告期内，公司注重新技术的研发和知识产权保护，新增授权专利1项，新增专利申请22项，其中12项为发明专利，10项为实用新型专利。新产品方面，水利发电用磁轭圈超厚锻件首次在国内实现开发突破并成功量产，将应用于丰宁抽水蓄能电站二期项目；页岩气电动压裂用高性能长寿命15-5PH不锈钢阀块开发成功并大批量供货。2019年9月28日，中国金属学会组织评价委员会组织专家对公司申报的“高品质模铸齿轮钢材料的研发与应用”进行评级认定，评定结果为：项目成果整体达到国际先进水平。该项技术为公司产品实现进口替代提供了基本保证。

报告期内，公司进一步提升产品质量检验标准，满足客户定制化需求，赢得客户信任和赞誉。苏州市人民政府通过对企业质量管理及经营模式评审，授予公司“2019年度苏州市市长质量奖”荣誉称号，激励企业加强质量品牌建设，注重质量技术改进，实现高质量发展。

5、着力推动公司内控制度建设，健全治理结构，运营管理日益规范化

报告期内，公司聘请专业内控咨询机构，辅助公司开展内部控制体系建设和制度建设。类编内控咨询项目组从采购业务、资产管理、工程项目、生产管理、资金活动等公司业务活动方面着手，协助公司编制《内部控制手册》和《内部控制制度汇编》，发现内部控制缺陷及潜在风险，提出改进措施及建议。公司将上述手册和制度汇编作为公司运营管理的必备文件，通过自学、教学、考试等手段，不断提升运营管理能力。报告期内，公司以季度为单位，对各关键部门进行内控制度执行检查和监督，风险控制能力有效提升编码。

此外，公司于2019年先后补选了三名独立董事、两名副总经理、一名财务负责人查询，设立董事会专门委员会，治理结构逐步完善。

二、风险因素

(一)尚未盈利的风险

(二)业绩大幅下滑或亏损的风险

(三)核心竞争力风险

1、核心技术人员流失及技术泄密风险

随着特殊钢行业竞争的不断加剧，拥有丰富技术经验和研发能力的人才日益成为行业竞争的焦点。因此公司存在由于技术型人才流失或核心技术外泄的可能性，对公司的技术研发及持续稳定快速的发展带来不利影响，使公司陷入市场竞争中的不利地位。

2、技术和产品替代的风险

公司主要从事特殊钢材料的研发、编码生产和销售，随着客户对产品个性化、技术性能差异化的需求日益增长，对公司技术储备、快速研发和差异化生产能力等提出了更高要查询求。如果公司不能准确预测产品的市场发展趋势，及时研究开发出新的关键技术和新产品，或者公司因受制于资本实力，不能及时加大资本投入并引入人才和技术等关键资源，可能使公司在市场竞争中处于不利地位。

同时，新材料领域技术在不断发展，如果出现比公司研发生产的产品价格更低、质量更优、性能更税收好的替代性新材料，本公司现有产品和业务优势将会受到不利影响。

3、新产品开发失败风险

公司生产的特殊钢作为先进工业基础材料，具有工艺要求高、技术突破难的特点，研发周期较长，需要长期投入和生产经验累积。如果公司新技术、新产品研发失败，将会导致公司本次投入的大额资金无法带来效益，降低公司的整体经营成果。

(四)经营风险

1、原材料价格波动风险

公司产品的主要原材料包括废钢、合金等，报告期内公司主要原材料废钢、合金采购金额占公司当期材料采购总额的比例为80.87%。废钢和合金采购市场竞争充分，信息传递较快，如果主要原材料废钢和合金采购价格出现大幅波动，将直接导致公司产品成本出现波动，并进而影响公司的盈利能力。

2、产业政策变化的风险

以齿轮钢、模具钢和高温合金为代表的特殊钢行业在产业政策支持和国民经济发展的推动下，整体的技术水平、生产工艺、自主创新能力和技术成果转化率有了较大的提升。若国家降低对相关产业扶持力度，将不利于国内特殊钢行业的技术进步，进而对公司的经营业绩产生不利影响。

3、毛利率下滑风险

报告期内，公司主营业务毛利率为21.55%，较上年同期下滑1.33%。如果未来出现行业竞争加剧，主要原材料价格大幅上涨，新产品量产订单较少等，将使公司主营业务毛利率存在下滑的风险。

4、产品结构及客户结构变化的风险

报告期内，公司主要下游应用领域为机械装备及新能源风电，由于公司产品、客户的不断拓展，公司的收入结构存在一定的变化，风电领域收入占比有所下降，机械装备领域收入实现快速增长。随着公司技术水平提升，技术应用领域持续拓展，新的市场需求不断涌现，未来公司产品结构和客户结构还可能随着技术应用和市场需求的发展而相应变化。但是，如果未来公司的新技术未能得到市场认可、新产品未能及时形成利润增长点，或者公司产品结构变动偏离行业发展趋势和市场需求、客户结构发生不利变化，将会给公司的持续盈利能力带来负面码表影响。

5、未来重点发展产品市场开拓不确定性风险

近年来公司着力发展特种不锈钢、高温合金等特殊合金产品，2019年度，公司特殊合金、特种不锈钢产品收入占当期主营业务收入的比例分别为3.16%、3.33%，占比较低。

针对上述未来重点发展产品，公司直接与长期专业从事高温合金、特种不锈钢的厂商进行竞争，同时由于该类产品主要应用于国防军工、海洋石化装备等高要求领域，客户对材料供应商的审查认证较为严格且周期较长。因此，公司在未来重点分发展产品领域面临因客户拓展不及预期、未通过客户认证或研发失败等导致的市场开拓的不确定性风险。

6、持续盈利水平波动风险

公司现有核心产品主要应用的新能源风电、机械装备、轨道交通、精密模具等领域受宏观经济增速、相关行业政策的影响较大，目前新能源风电补贴退坡对行业的影响、分类以及机械装备领域的出口需求存在不确定性，同时国内汽车市场调整周期的不确定性也将对精密模具领域产生一定影响；未来重点发展产品拓展的航空航天、军事工业等高端领域，产品技术难度大、质量要求高。

如果未来几年公司现有核心产品应用领域的市场需求出现重大不利变化，或者重点发展产品在研发、推广方面不及预期，公司的持续盈利水平将存在一定的波动风险。

7、募投项目不能按期实施的风险

特殊合金材料扩建项目所需的核心关键设备3T、6T真空感应炉,10T、12T真空自耗炉,5T、10T、20T保护气氛电炸炉等须从应达工业（上海）有限公司采购，该等设备的核心控件由其母公司美国应达集团提供。近期广大特材收到应达工业（上海）有限公司出具的《关于不可抗力影响执行交付计划的联络函》，受本次新型冠状病毒肺炎的影响，设备使用的部分核心控制元件目前无法按时到货，到货时间不可预测。因此，公司特殊合金材料扩建项目的整体实施将受到影响，存在不能按期实施的风险。

8、税收风险

公司于2017年12月27日通过高新技术企业认定，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后3年内所得税税率为15%，故本公司在2017-2019年均按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

如果本公司不能持续获得高新技术企业认定或者在高新技术企业资质有效期届满后，高新技术企业评定标准出现重大变化，或者高新技术企业的税收优惠政策未来出现重大调整，则本公司有可能不再享受所得税优惠，对本公司的盈利能力构成不利影响。

(五)行业风险

1、公司所在特殊钢材料市场竞争壁垒较高，且国外厂商凭借高端的生产技术和优异的产品质量也在冲击国内市场。激烈的市场竞争对公司产品的质量、价格、服务和市场开拓能力等方面都提出了更高的要求。如果公司不能继续强化自身的竞争优势，不断开拓销售渠道，市场占有率将有可能在日趋激烈的市场竞争中下滑，进而导致公司的盈利能力受到不利影响。

2、公司齿轮钢产品在风电领域主要应用于陆上风电，2016年以来全球陆上风电新增装机容量持续下滑，且我国由于三北地区弃风现象较为严重，国家对陆上风电投资实施监测预警机制，陆上风电处于产业调和整过程中，此外海上风电增速波动较大，虽然2019年以来风电市场有所回暖、装机容量快速增长，但不排除未来仍存在行业波动的风险；而公司在模具制造领域销售的模具钢，用于汽车模具等行业的塑胶模具钢销售占比较高，随着2018年起汽车工业增速的下滑，公司的模具钢销售也将受到一定影响。因此，如果现有核心产品的主要应用领域出现市场波动，将对公司业绩造成一定的影响。

(六)宏观环境风险

(七)存托凭证码表相关风险

(八)其他重大风险

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入158,829.78万元，比2018年同期增长5.36%；归属于上市公司股东净利润14,和150.60万元,比2018年同期增长5.30%。

三、公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

我国特钢行业发展至今，已经形税收成了以三大特钢集团为主、其他专业化特钢企业及中小民营特钢企业充分参与的竞争格局。三大特钢集团为中信特钢（000708）、东北特钢、宝钢特钢，专业化特钢企业包括太钢不锈（000825）、舞阳钢铁、天津无缝等，民营上市特钢企业有沙钢股份（002075）、永兴材料（002756）等。

未来我国特钢行业仍将维持大型特钢集团为主导、专业化民营特钢企业充分参与的竞争格局。

一方面头部特钢企业兼并收购将使行业集中度持续提升，另一方面专业化、中小型民营特钢企业将凭借在细分产品领域的专注钻研与灵活管理不断巩固市场份额。

(二)公司发展战略

公司持续推动工艺、技术、管理创新，致力于发展成为行业领先的特殊钢材料制造商，稳步推进高端化战略。当前，我国正处于工业化发展后期，产业面临战略转型升级，重点发展以军工装备、航空航天、核能电力、海洋石化、半导体芯片装备等为核心的高端产业领域，因此公司将牢牢把握上述领域对特殊钢的需求发展契机，以现有齿轮钢及模具钢等现有核心产品的技术及客户沉淀，通过新产品开发及工艺创新，不断推出性能、质量更加优异的特殊钢产品，尤其是高温合金、超高强度钢、耐蚀合金、超高纯不锈钢等特定领域应用的特殊合金材料，将作为公司未来战略布局的重点方向之一，促使公司向军事工业领域进行拓展的同时，也在民用领域逐步替代高端进口材料；另外，通过提升高温合金等特殊合金产业化能力，形成特殊合金业务的竞争优势后反哺现有齿轮钢及模具钢等核心业务的技术创新，最终实现公司在特殊钢领域的全方位发展。

公司将继续抓住新能源风电“抢装”带来的商机，进一步拓展大型海上风电零部件的生产和销售。

(三)经营计划

1、2020年经营业绩指标预测

公司根据2019年经营成果，结合2020年特殊钢行业需求，制定2020年经营目标，公司预计全年实现营业总收入175,000.00万元，实现净利润17,000.00万元。

2、进一步调整产品销售结构和境内外市场份额，适应宏观经济形势变化

因受2020年全球新冠肺炎疫情发展态势的不确定影响，各国防控措施不断升级，商品出口环境将受到严重影响。2020年，公司将进一步缩减境外销售规模，预计减少至5,000.00万元。同时，公司将扩大境内市场销售份额，尤其是增加大型风电零配件、高温合金等产品的销售份额。2019年底，公司已与国内某大型风电整机厂上市公司签署《风力发电机零部件采购合同》，合同约定2020年至2021年公司向分其供应不同系列轮毂、机舱弯头、主轴等880套，合同总金额预计约90,000.00万元，其中2020年合同金额47,581.90万元，2021年合同金额约42,418.10万元。此外，高温合金产品弯头市场，截止2020年3月底，在手订单金额合计6200万元。其中，公司已与某特钢公司签署哈氏合金板的销售合同，合同总额2900万元；已成功竞标国内某化工类上市公司的“15-5PH不锈钢阀箱”项目，中标金额2623万元，目前合同正在签署中，预计高温合金本年度收入较上年度有较大增长。

2020年，面对国内外严峻的经济形势，公司将通过继续调整境内外销售份额和产品销售结构，降低宏观经济变动风险，保证业绩目标实现。且重点发展的大型风电零配件及高温合金产品毛利率较其他传统产品有所提升，公司整体盈利能力将不断增强。

3、完成超大型铸锻件智能化技改项目一期建设并投入生产，扩大铸件生产能力

2020年初，为保障疫情期间人身安全兼顾项目建设进度，公司与施工方充分协商沟通，施工队伍在春节期间不放假继续进行技改项目建设，因此新冠肺炎疫情对该项目建设的进度影响较小，预计二季度完成一期建设并开始试生产。投产后，将会极大提升公司大型铸件生产能力。

4、持续推动内控体系建设，强化母子公司的一致性管理和风险控制

2020年，公司将加大内控制度执行检查力度，对采购、生产、仓库、财务等业务关键部门进行不定期的内部审核，并将审核结果呈报总经理办公会议，提出建议，并督促整改。

作为上市公众公司，将逐步统一母子公司在人力资源、财务核算、重大交易决策、对外担保、关联交易等方面的管理，实现资源共享，强化风险控制，降低成本和费用，实现效益最大化。

5、启动人力资源制度与薪酬改革，引入中高端技术、管理类人才

引入高素质、专业的研发人员、营销人员、管理人员等人才是公司实现可持续发展的重中之重，为了实现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体系，制定一系列科学的人力资源开发计划，加强与猎头公司的合作，进一步建立和完善培训、薪酬、绩效和激励机制，通过外部人才引进和内部人才培养提升，构建高素质的人才队伍，最大限度地发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。

6、挖掘产业上下游优质标的企业进行合作，发挥主营业务协同效应

2020年，公司自身将继续开拓、培育新业务，实现内生式增长。此外，公司将通过外延式发展手段，吸纳相关领域内具有先进技术、成熟管理团队、完善业务资质和良好市场前景的优质企业，有效降低在新业务领域的投资风险，提高公司发展效率。因此，公司积极寻求外部符合自身发展战略的产业项目，希望通过并购实现外延式发展，充分利用资本市场优势，实现快速成长。

“尽精微、致广大”。广大特材将站在新的起点上，深入而细致地做研发，以工匠精神做产品，以宽广的胸怀和博大的境界迎接海内外客户，给国家、股东、员工致以良好的回报。

四、报告期内核心竞争力分析

(一)核心竞争力分析

报告期内，公司的核心竞争力主要体现在技术实力、资质认证、产业链等方面，具体如下：

（1）技术实力

通过长期渐进的技术创新积淀，公司形成了较强的技术实力。目前，公司形成核心技术12项，涵盖熔炼、成型、热处理等决定材料性能及稳定性的各项核心关键工艺，并在齿轮钢、模具钢、特种不锈钢及特殊合金等产品中产业化应用。另外，公司获得发明专利19项。公司1次获评国家火炬计划产业化示范项目，1项产品荣获国家重点新产品，2次承担江苏省科技支撑项目，1次获批江苏省高新技术标准化试点项目，多项产品获得高新技术产品认定。

（2）资质认证

为提高竞争壁垒，公司主动参与诸多权威资质认定：首先，公司已通过质量管理、职业健康安全管理、环境管理、能源管理等体系认证，确保公司在质量、安全生产等方面符合国家及行业规定。其次，针对特定行业或领域，在军工装备方面，公司已取得武器装备科研生产许可证、武器装备科研生产单位保密资格证、武器装备承制单位资格认证；在航空航天方面，公司通过了国际航空航天质量管理体系认证（AS9100D）。再次，通过对实验检测能力的持续提升，公司已通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）实验室认定。最后，针对出口业务，公司已通过美国船级社（ABS）、法国船级社（BV）、劳埃德船级社（LR）、意大利船级社（RINA）、挪威船级社（DNV.GL）等认证，产品质量获得国际认可。

（3）产业链

公司是特殊钢行业内少数具备熔炼、成型、热处理、精加工等一系列完善产业链工艺的企业，公司在参与竞争过程中明显体现出：①试制能力强（可通过完整的生产环节验证公司的工艺创新，从而提高技术创新的效弯头率和成功率），②材料质量可控（能够在材料源头上控制材料成分，最大化减少有害杂质），③生类编产成本可控（具备熔炼能力可对原材料进一步提纯），④产品线广（一站式解决特定领域客户的产品需求）等方面的优势。

（4）客户及品牌

公司服务客户多为各产业领域的龙头企业，其对供应商的考核周期较长，供应商进入其采购体系后，只要产品性能和质量能够保证，便将形成长期稳定的合作关系，因此也构成公司在上述领域的客户竞争优势。同时，通过对各领域龙头企业的优质服务，公司在行业内形成良好的品牌效应，并据此吸引了一批优质的客户，为公司客户规模的持续拓展提供有力保证。

（5）管理

公司立足于特殊钢材料行业十余年，具有丰富的产品生产经验，严格按照生产管理制度及流程组织生产，力求商品通过技术工艺改进，不断完善产品生产质量，并形成固化的生产经验。

(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施