一、金税设备及技术维护费做账及抵减会计分录方法
1、新户初次购买金怎么税盘及缴纳技术维护费做账(480元),可以全额抵减税款,依据《财税[2012]15》号文。
做账时会计分录:
技术借:管理费用 480
贷:银行存款/库存现 金 480
抵减税款时会计分录:
借:应缴税费------应交增值维护费税(减免税款) 480
贷:管理费用 480
2、每年缴纳防伪税控开票系统技术维护费(280元),可以全额抵减税款,分录依据《财税[2012]15》号文。
做账时会计分录:
借:管理费用 280
贷:银行存款/库存现金 280
抵减税款时会计分录:
借:应缴税费------应交增值税控税(减会计免税款) 280
贷:管理费用 280
二、金税设备及技术维护费减免税款申报方法怎么(以山东省网上办税平台会计为例)
1、一般纳税人申报流程
第一步:登入山东网上办税服务平台(www.96005656.com)
第二步:增值税纳税申报表附列资料(四),需填写本期发生额及本期实际抵减税额。
第三步:增值税纳税申报表(主表),填写23栏应纳税额减征额,输入税控抵减金额,可分次抵减。
第四步:增值税减免税申报明细表,双击减税性质代码及名称合计下面,然后双击对应减税性质代码《财税[2012]15》号文,根据实际情况填写浅蓝色区域。
交2、做账小规模企业申报流程
第一步:登入山东网上办税服务平台(www.96005656.com)防伪
第二步:增值税纳税申报表,需填写16行应纳税额减征额。
第三步:增值税减免税交申报明细表,双击减税性质代码及名称合计下面,然后双击对应减税性质代码《财技术税[2012]15》号文,根据实际支付情况填写浅蓝色区域。
3、个体防伪工商户抵减流企业程
如果需要做网上申报,填表方法同小规模填表方法。如果不需要做网上申报并且需要缴纳增分录值税税款时可以携带发票到所属税局企业进行抵减支付。
(如果与当地递减方式不同,以当地税局要求为准)
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