第一章 建设项目投资估算与财务评价

基础知识考点17：流动资金的估算方法

流动资金是指人民项目运营需要的流动资产投资，指生产经营性项目投产后、为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金

流动负债=应付账款 预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金测算

2. 扩大指标估算法（重点掌握）

扩大指标估算法计算流动资金的公式为：年流动资金额=年费用基数各类流动资金率

项目的流动资金＝拟建项目年产量单位产量占用流动资金的数额

项目的流动资金＝拟建项目固定资产总投资固定资产投资流动资金率

专项解析训练：

某项目在建设期初的建筑安装工程费和设备工器具购置费为 8000 万元，价差预备公式费为 2384.12 万元，建设期贷款利息为 114.27 万元，工程其他费用为 2000 万元，基本预备费率为 5% 。试计算该项目的建设投资。流动资的金为银行建设投资的 15%，求该项目的总投资。

解析如下：

基本预备费=(8000 2000)5%=500 万元

静态投资=8000 2000 500=10500 万元

建设投资=工程费 工程建设其他费 预备费

=静态投资 价差预备费

=8000 2000 500 2384.12=12884.12 万元

流动资金=12884.1215%=1932.62 万元

总投资=建流动资金设投资 建设期利息 流动资金

=12884.12 114.27 1932.62

=14931.01 万元