9月份开具了一张增值税专用发票(开具等额增值税专用发票什么意思)

企业增值税专用发票相关问题解析

　　开具增值税专用发票的要求是：

　　(1)字迹清楚。

　　(2)不得涂改。如填写有误，应另行开具增值税专用发票，并在误填的增值税专用发票上注明“误填作废”四字。增值税专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，应按填写有误办理。

　　(3)项目填写齐全。

　　(4)票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

　　(5)各项目内容正确无误。

　　(6)全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

　　(7)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

　　(8)按照规定的时限开具专用发票。

　　(9)不得开具伪造的增值税专用发票。

　　(10)不得拆本使用增值税专用发票。

　　(11)不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的增值税专用发票。

　　(12)开具发票应当使用中文，民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字;外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。(13)纳税人使用十万元版增值税专用发票，其填开的销售金额必须达到所限面额最高一位，否则，按照未按规定填开增值税专用发票处理，其抵扣联不得作为扣税凭证。

　　(14)不得超面额开具增值税专用发票。超面额开具增值税专用发票，是指纳税人在增值税专用发票“金额栏”逐行填写的销售额或合计行填写的销售额超过了该栏的最高金额单位。凡超面额开具增值税专用发票的，属于未按规定开具增值税专用发票行为，购货方取得这种专用发票一律不得作为扣税凭证。

　　增值税专用发票怎么开：

　　1、点击进入系统，会先出现等候提示，再弹出操作员登录画框。

　　2、点击专用发票填开。

　　3、弹出对话框后，要核对自己手上将要开出的纸质发票的种类，代码和号码是否与提示上的一致，如一致，点击确认。

　　4、根据自己的开票资料填开增值税专用发票，填入对应的客户的资料，货物品名、数量，金额等。

　　5、点击标题栏上打印，弹出发票打印画框后，最后再点击。

　　增值税专用发票怎么抵扣：

　　(1)在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣，现在都是网上认证的，进入国税局网站，下栽一个网上认证的软件，所在的国税局会给一密钥安装，再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局，片刻就可以得到认证的回复。

　　(2)只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票(7%抵扣)，海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣。

　　(3)报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：

　　① 一般(1～10日)每月初为抄税期，抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以了。

　　② 将进项税和销售发票清单打印出来：进项是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。

　　③ 根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的会计报表。

　　企业增值税专用发票相关问题解析就到这里。，希望对您有所帮助。多谢阅览！