增值税报税收入与账面收入不符(增值税营业收入和所得税营业收入不符)

周围有很多朋友说企业年销售额上千万，企业完税后企业的利润所剩无几，看似企业经营得还不错，但企业根本没有赚到钱，企业除去所有支出后，根本没钱赚，企业账户上的利润所剩无几。

企业销售额上千万，纳税上百万，利润很低该怎么办？

企业赚钱是每个老板都希望看到的事情，企业利润低就必须降低企业成本，通过多种途径来提高企业利润，可减低企业的人力成本、采购成本、渠道成本、税收成本等，其中税收成本可直接降低企业的成本，直接提高企业的利润。

企业的税收成本最大的支出就是企业增值税和企业所得税的税收压力，企业增值税的税负压力主要由于企业进项不足，企业进销项不匹配造成的，很多行业进项不足是常态，所以大多数企业的增值税税负都重。其次企业成本不足，很多真实发生的业务却没有取得合理的票据，导致企业账面利润虚高，企业所得税税负压力大。

企业实际利润低可通过入驻园区享受税收优惠政策

一、有限公司返税政策

企业可通过业务分流的方式，拆分企业的业务模式，将企业的部分业务分离在园区，成立有限公司享受税收返还政策。

入驻园区的有限公司可享受企业所缴纳的增值税和企业所得税的财政奖励返还，一般是企业的增值税和企业所得税在地方留存的基础上奖励75%-90%，具体奖励比例跟企业的纳税情况而定，企业纳税越多，财政奖励比例越高。

具体政策如下：

比如企业缴纳增值税100万，地方财政留存50万，奖励企业45万

企业缴纳企业所得税100万，地方财政留存40万，奖励企业36万

企业纳税，财政奖励次月到账

二、个人独资企业核定征收

在园区成立个人独资企业可核定所得税，不管企业的利润、成本，只跟企业的开票额有关，核定后税率在0.5%-2.1%，综合税率不超过3.16%，可解决企业成本票不足，企业利润虚高等问题，可直接解决企业所得税税负重的问题。

案例分析：

一件建筑设计企业有400万的成本票缺口，如果用主体公司纳税就意味着企业400万的成本需要缴纳25%的企业所得税，企业就可以在园区成立一家个人独资企业来跟主体公司进行业务往来，个人独资企业给主体公司开票，就能解决企业400万的成本缺口问题了。

定率核定：

增值税：400/1.01*1%=3.96万

个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83万

附加税：3.96*6%=0.24万

税金合计：3.96 7.83 0.24=12.03万

定额核定：

增值税：400/1.01*1%=3.96万

个人经营所得税：400*1.5%=6万

附加税：3.96*6%=0.24万

税金合计：3.96 6 0.24=10.2万

企业可结合上述政策，解决企业纳税多，利润低的问题，适用于大多数企业，降低企业的税收成本，优化企业的税务成本结构。