烟台龙源是什么性质的公司(烟台龙源技术中标公告)

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)烟台龙源电力技术股份有限公司内部控制鉴证报告

2015年 12月 31日

目 录

1、内部控制鉴证报告 1

2、关于内部控制有关事项的说明 2

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 地址：北京市海淀区西四环中路 16号院 7 号楼

16层

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(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 邮编：100039 电话：010-68179990 传真：

010-88217272内部控制鉴证报告

众环专字(2016)020102 号

烟台龙源电力技术股份有限公司：

我们接受委托，审核了烟台龙源电力技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)对 2015

年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内

部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对贵公司截至 2015 年技术 12 月 31 日止内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，

于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李玉平

中国注册会计师：马征

中国北京 二〇一六年三月九日

烟台龙源电力技术股份有限公司 2015年度内部控制有关事项的说明烟台龙源电力技术股份有限公司关于内部控制有关事项的说明

一、公司的基本情况

烟台龙源电力技术股份有限公司(以下简称“本公司”)是由国电科技环保集团股份有

限公司(以下简称“科环集团”)、烟台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司(以下简称“龙源燃控公司”)、雄亚(维尔京)有限公司(以下简称“雄亚公司”)以及烟台海融电力技术有限公司(以下简称“烟台海融公司”)于 2008 年 2 月 26 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省烟台市，总部地址位于中华人民共和国山东省烟台市。科环集团为本公司的母公司，中国国电集团公司(以下简称“国电集团”)为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为 6，6质的00 万股，每股面值 1 元。本公司于 2010 年 8 月向境内投资者发行了 2，200 万股人民币普通股(A 股)，于 2010 年 8 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，发行后总股本增至 8，800 万股。

经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及烟台本公司 2010 年度股东大会决议，2011 年

5 月，本公司以 2010 年末总股本 8，800 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计转

增 7，040 万股。

经本公司第二届董事会第四次会议决议以及本公司 2011 年度股东大会决议，2012 年 5月，本公司以 2011 年末总股本 15，840 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计转

增 12，672 万股。

经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及本公司 2013 年度股东大会决议，2014 年

6 月，本公司以 2013 年末总股本 28，512 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计

转增 22，809.6 万股。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 51，321.60 万元，股本总数 51，321.6万股，其中国有法人持有 11，932.272 万股，社会法人持有 2，797.888 万股，境外法人持有 9，622.8万股，社会公众持有 26，968.64 万股，本公司股票面值为每股人民币 1 性质元。科环集团持有本

公司 23.25%股份。

本公司及子公司(统称“本公司”)主要从事电力生产设备制造业。本公司的营业期限

为30年，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。

二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司建立内部会计控制制度的目标

1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除龙源隐患，防止并及时发现和纠正错误

及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

(二)公司建立内质的部会计控制制度应遵循的原则1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范以及本公司的实际情况；

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；

3、烟台内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针

对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责

权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司的内部控制结构

(一)控制环境

本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多烟台龙源电力技术股份有限公司 2015年度内部控制有关事项的说明

渠道、全方位地得到有效地落实。

2、对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。(描述公司员工学历、技术职称的情况)。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

4、组织结构

根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总经理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。

公司章程和各项规章制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的权利制衡关系。

公司按照现代企业管理模式，对公公司司内部管理机构进行了设置，建立了完整、有效的经营管理框架。公司不断完善对分子公司的控制管理，依法督促各分子公司在充分考虑各自业务特点的基础上建立健全内部控制制度，并由公司职能部门对分子公司进行专业指导、监督和支持。公司对分子公司的管理层设置、人员编制、资金费用进行统一管理，保证公司在经营管理上的有效集中。各分子公司在进行重大合同签订、关联交易、对外担保、资产抵押、重大投资等事项时，必须经过公司批准，重大事项按照有关规定报公司董事会或股东大会审议。各分子公司定期向公司报送财务报表，以便公司及时了解其经营管理情况。

5、职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能(包括交易授权)的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活公司动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改烟台龙源电力技术股份有限公司 2015年度内部控制有关事项的说明性质会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；

较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。

7、人力资源政策与实务

本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

(二)风险评估过程未来几年，公司将继是什么续以国家产业发展政策和集团总体发展规划为导向，立足于煤粉燃烧和火力发电综合节能技术领域，发挥人才和资本优势，坚持“技术领先”竞争策中标公告略，以全球化视野整合资源，创新运营模式，大力发展节能环保服务产业，以优质的产品和服务赢得市场，引领传统火力发电相关的产业技术技术升级，将被审计单位建设成为国内领先、国际知名的节能环保服务领军企业，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

(三)信息系统与沟通

本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员(包括财务龙源会计人员)恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

(四)控制活动

本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定中标公告，制订了财务管理制度，包括《全面预算管理办法》、《项目成本预算管理制度》、《货币资金管理办法》、《资金审批制度》、《财务报销制度》、《存货管理办法》、《固定资产管理办法》等规定，并明确了会计凭证、会计是什么账簿和财务报告的处理程序，以保证：

(1)业务活动按照适当的授权进行；

(2)交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，烟台龙源电力技术股份有限公司 2015年度内部控制有关事项的说明使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

(3)对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；

(4)账面资产与实存资产定期核对；

(5)实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这

些任务包括：

①记录所有有效的经济业务；

②适时地对经济业务的细节进行充分记录；

③经济业务的价值用货币进行正确的反映；

④经济业务记录和反映在正确的会计期间

⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。

烟台龙源电力技术股份有限公司 2015年度内部控制有关事项的说明