企业所得税季度申报固定资产折旧怎么填(固定资产每月折旧分录)

一、那些报表做了调整？

1、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》

B、原表中在第14行和第15行之间新增了L15行。

C、原第15行相应公式修改，增每月加了L15行数据。

2、《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》

A、修改了原表第6行、修改了原表第7行。

B、新增了第4行、新增第43行。

3、《资产加速折旧、摊销(扣除每月)优惠明细表》

新增第4行项目、新增第5行项目、新增第7行项目、新增第8行项目、新增第9行项目、新增第10行项目

4、《减免所得税优惠明细表》

A、修改了第23行项目、2.第28行。

B、新增第28.2固定资产行

5、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

修改了怎么表头，表格中的“统一社会折旧信用代码”修改为“总机构纳税人识别号。

6、《企业所分录得税月（季）度预缴和年度纳税申报填表（B类）》

A、新增了按季度填报的信息填和按年度填报信息。

B、修改了5行项目。

C、新增第6行、新企业所得税增第L19申报行。

二、如何申分录报：

1《企业所得税月（季固定资产）度企业所得税预缴纳税申报表（A类申报）》

A、从业人数和资产总额要分4个季度，每季度要按照季初季末分别填写、

B、L15行，填写是否申请缓交所得税

2、《资产加折旧速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》

名称有些修改，内容没变，新增了一般股息红利免征税及扶贫捐赠支出扣除项目。据实填写。

3、第4、5、9、10行属于海南自贸港企业填报，我们不能填报哦！

4、新增海南自怎么由贸易企业减按15%税率征收企业所得税，据实填写。

5、表头直接填“统一社会信用代码”。

6、只需在季度新增项目栏打勾即可。