公司财务指标详解

分类

名称

计算公式

备注

估值

市盈率

总市值/TTM(归属于母公司所有者的净利润,0)

即PE_TTM，等于总市值除以过去12个月的归属于母公司所有者的净利润

市净率

总市值/归属母公司股东权益合计

即PB，等于总市值除以归属母公司股东权益合计。

市销率

总市值/TTM(营业总收入,0)

即PS_TTM，等于总市值除以过去12个月的营业总收入。

市现率

总市值/ TTM(经营现金流量净额,0)

即PCF_TTM，等于总市值除以过去12个月的经营现金流量净额。

EV_EBITDA

(总市值 负债合计-货币资金) /(TTM(利润总额,0) TTM(财务费用,0) TTM(固定资产折旧,0) TTM(无形资产摊销,0))

等于（总市值 负债合计-货币资金）除以过去12个月的（利润总额 财务费用 固定资产折旧 无形资产摊销）

股息率

上一年总现金分红/总市值

等于最近一年每股现金分红除以股票价格。

扣非市盈率

总市值/TTM(扣非净利润,0)

等于等于总市值除以过去12个月的扣非净利润

PEG

市盈率/归属于母公司所有者的净利润增长

市盈率/归属于母公司所有者的净利润增长

静态市盈率

总市值/annual（归属于母公司所有者的净利润， 0）

等于总市值/最近年报的归属于母公司所有者的净利润

动态市盈率

总市值/ if （Mod(当前季度ID，4）= 0， annual(归属于母公司所有者的净利润, 0)，accruQ（归属于母公司所有者的净利润，0）/Mod(当前季度ID，4） * 4)

等于总市值/归属于母公司所有者的净利润，净利润根据每期财报动态扩展到年报数据。

EP

TTM(归属于母公司所有者的净利润,0)/总市值

市盈率TTM的倒数， 等于过去12个月的归属于母公司所有者的净利润/总市值

BP

归属母公司股东权益合计/总市值

市净率的倒数，等于归属母公司股东权益合计/总市值

偿债能力

流动比率

流动资产合计 / 流动负债合计

等于最近一季的流动资产合计除以流动负债合计。金融类公司此项为空值。

负债资产率

负债合计/ 资产总计

等于最近一季的负债合计除以资产总计。

产权比率

负债合计 / 归属母公司股东权益合计

等于最近一季的负债合计除以归属母公司股东权益合计。

账面杠杆

非流动负债合计/归属母公司股东权益合计

账面杠杆（Book leverage）。等于最近一季度的非流动负债合计/归属母公司股东权益合计。金融类公司此项为空值

市场杠杆

非流动负债合计/(非流动负债合计 总市值)

市场杠杆（Market leverage）。等于最近一季度的非流动负债合计/(最近一季度的非流动负债合计 当日总市值)。 金融类公司此项为空值

速动比率

(流动资产合计-存货)/ 流动负债合计

速动比率（Quick ratio）。等于最近一季的（流动资产合计-存货）/流动负债合计。金融类公司此项为空值。

超速动比率

（货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 其他应收款）／流动负债合计

超速动比率，等于最近一季度的（货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 其他应收款）／流动负债合计。 金融类公司此项为空值。

利息保障倍数

（利润总额 财务费用）／财务费用

最近一季度的（利润总额 财务费用）／财务费用

现金比率

TTM（期末现金及现金等价物余额，0）/流动负债合计

等于最近12个月的期末现金及现金等价物余额/流动负债合计

现金流动负债比

TTM(经营现金流量净额，0）/流动负债合计

等于最近12个月的经营现金流量净额/流动负债合计

资本结构

股东权益比率

归属母公司股东权益合计/资产总计

等于最近一季度的归属母公司股东权益合计/资产总计

固定资产比率

(固定资产 工程物资 在建工程)/资产总计

等于最近一季度的(固定资产 工程物资 在建工程)/资产总计

无形资产比率

(无形资产 开发支出 商誉)/资产总计

等于最近一季度的(无形资产 开发支出 商誉)/资产总计

非流动资产比率

非流动资产合计/总资产

等于最近一季度的非流动资产合计/总资产

股东权益与固定资产比率

归属母公司股东权益合计/(固定资产 工程物资 在建工程)

等于最近一季度的归属母公司股东权益合计/(固定资产 工程物资 在建工程)

盈利能力

营业利润率

TTM(营业利润,0) / TTM(营业收入,0)

过去12个月的营业利润除以过去12个月的营业收入

销售净利率

TTM(净利润,0) / TTM(营业收入,0)

过去12个月的净利润 除以过去12个月的营业收入

销售毛利率

(TTM(营业收入,0) - TTM(营业成本,0)) / TTM(营业收入,0)

过去12个月的(营业收入-营业成本)/营业收入

资产回报率

TTM(净利润,0)/AvgQ(资产总计,4,1)

过去12个月的净利润除以一季度前过去12个月的平均资产总计

5年资产回报率

(Annual(净利润，0) Annual(净利润，1) Annual(净利润，2) Annual(净利润，3) Annual(净利润，4))/(Annual(资产总计，1) Annual(资产总计，2) Annual(资产总计，3) Annual(资产总计，4) Annual(资产总计，5))

过去5年的净利润之和除以一年前的过去5年的资产总计之和

净资产收益率

TTM(净利润,0)/AvgQ(所有者权益合计,4,1)

过去12个月的净利润除以一季度前过去12个月的平均所有者权益合计

5年净资产收益率

(Annual(净利润，0) Annual(净利润，1) Annual(净利润，2) Annual(净利润，3) Annual(净利润，4))/(Annual(所有者权益合计，1) Annual(所有者权益合计，2) Annual(所有者权益合计，3) Annual(所有者权益合计，4) Annual(所有者权益合计，5))

过去5年的净利润之和除以一年前的过去5年的所有者权益合计之和

扣非净资产收益率

TTM(归属母公司扣非净利润,0)/AvgQ(归属母公司所有者权益合计,4,1)

过去12个月的归母扣非净利润除以一季度前过去12个月的平均归母所有者权益合计

投入资本回报率

TTM（净利润，0) TTM(财务费用,0）／（（AvgQ(资产总计,4,1)-AvgQ(流动负债合计,4,1) AvgQ(应付票据,4,1) AvgQ(短期借款,4,1) AvgQ(一年内到期的非流动负债,4,1)）

过于12个月的（净利润 财务费用）／一季度前过去12个月的平均（资产总计-流动负债 应付票据 短期借款 一年内到期的长期负债）。万得公式。

营运效率

总资产周转率

TTM(营业收入,0)/AvgQ(资产总计,4,0)

过去12个月的营业收入除以过去12个月的平均资产总计

存货周转率

TTM(营业成本,0)/AvgQ(存货,4,0)

过去12个月的营业成本除以过去12个月的平均存货。金融类公司此项为空值。

流动资产周转率

TTM(营业收入,0)/AvgQ(流动资产合计,4,0)

过去12个月的营业收入/过去12个月的平均流动资产合计。金融类公司此项为空值。

固定资产周转率

TTM(营业收入,0)/（AvgQ(流动资产合计,4,0) AvgQ(工程物资,4,0) AvgQ(在建工程,4,0) ）

等于过去12个月的营业收入/过去12个月的平均（固定资产 工程物资 在建工程）。

应付账款周转率

TTM(营业成本,0)/（AvgQ(应付账款,4,0) AvgQ(应付票据,4,0) AvgQ(预付款项,4,0) ）

等于过去12个月的营业成本/过去12个月的平均（应付账款 应付票据 预付款项）。

应收账款周转率

TTM(营业收入,0)/（AvgQ(应收账款,4,0) AvgQ(应收票据,4,0) AvgQ(预收账款,4,0) ）

等于过去12个月的营业收入/过去12个月的平均（应收账款 应收票据 预收账款）。

股东权益周转率

TTM(营业收入,0)/归属母公司股东权益合计

等于过去12个月的营业收入/最近一季度的归属母公司股东权益合计

存货周转天数

360/存货周转率

等于360/存货周转率。

应收账款周转天数

360/应收账款周转率

等于360/应收账款周转率。

应付账款周转天数

360/应付账款周转率

等于360/应付账款周转率。

营业周期

应收账款周转天数 存货周转天数

等于应收账款周转天数 存货周转天数。

应付账款付款期

AvgQ(应付账款,4,0)/TTM(营业成本,0)/360

等于过于12个月平均应付账款/营业成本/360

现金转换周期

营业周期－应付账款付款期

营业周期－应付账款付款期

成长能力

营业利润增长

(TTM(营业利润,0)-TTM(营业利润,4))/abs(TTM(营业利润,4))

过去12个月的营业利润相对4季度前的12个月的营业利润的增长率。

净利润增长

(TTM(净利润,0)-TTM(净利润,4)) / abs (TTM(净利润,4))

过去12个月的净利润相对4季度前的12个月的净利润的增长率。

利润总额增长

(TTM(利润总额,0)-TTM(利润总额,4)) / abs (TTM(利润总额,4))

过去12个月的利润总额相对4季度前的12个月的利润总额的增长率。

毛利润增长

((TTM(营业收入,0) - TTM(营业成本,0))-(TTM(营业收入,4) - TTM(营业成本,4))) / abs(TTM(营业收入,4) - TTM(营业成本,4))

过去12个月的毛利润相对4季度前的12个月的毛利润的增长率。

营业收入增长

(TTM(营业收入,0)-TTM(营业收入,4))/abs(TTM(营业收入,4))

过去12个月的营业收入相对4季度前的12个月的营业收入的增长率。

净资产增长

(REFQ(所有者权益合计,0) - REFQ(所有者权益合计,4))/abs( REFQ(所有者权益合计,4))

最近一季的所有者权益合计相对于4季度前的所有者权益合计的增长率。

总资产增长

(REFQ(资产总计,0) - REFQ(资产总计,4))/abs( REFQ(资产总计,4))

最近一季的资产总计相对于4季度前的资产总计的增长率。

归属于母公司所有者的净利润增长

(TTM(归属于母公司所有者的净利润,0)-TTM(归属于母公司所有者的净利润,4))/abs(TTM(归属于母公司所有者的净利润,4) )

过去12个月的归属于母公司所有者的净利润相对4季度前的12个月的归属于母公司所有者的净利润的增长率。

净现金流量增长率

(TTM(现金及现金等价物净增加额，0) - TTM(现金及现金等价物净增加额，4))/abs(TTM(现金及现金等价物净增加额，4))

过去12个月的现金及现金等价物净增加额相对4季度前的12个月的现金及现金等价物净增加额的增长率。

净利润3年复合增长

power((TTM(净利润,0)-TTM(净利润,12)) / abs (TTM(净利润,12)) 1, 1/3) -1

过去12个月的净利润相对12季度前的12个月的净利润的年化增长率。

净利润5年复合增长

power((TTM(净利润,0)-TTM(净利润,20)) / abs (TTM(净利润,20)) 1, 1/3) -1

过去12个月的净利润相对20季度前的12个月的净利润的年化增长率。

营业收入3年复合增长

power((TTM(营业收入,0)-TTM(营业收入,12)) / abs (TTM(营业收入,12)) 1, 1/3) -1

过去12个月的营业收入相对12季度前的12个月的营业收入的年化增长率。

营业收入5年复合增长

power((TTM(营业收入,0)-TTM(营业收入,20)) / abs (TTM(营业收入,20)) 1, 1/3) -1

过去12个月的营业收入相对20季度前的12个月的营业收入的年化增长率。

八季度净利润变化趋势

if( 净利润-refq(净利润, 4) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,1) -refq(净利润, 5) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,2) -refq(净利润, 6) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,3) -refq(净利润, 7) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,4) -refq(净利润, 8) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,5) -refq(净利润, 9) > 0, 1, -1) if( refq(净利润, 6) -refq(净利润, 10) > 0, 1, -1) if( refq(净利润,7) -refq(净利润, 11) > 0, 1, -1)

前8个季度的净利润，如果同比（去年同期）增长记为 1，同比下滑记为-1，再将8 个值相加。

经营现金流量净额增长

(TTM(经营现金流量净额，0) - TTM(经营现金流量净额，4))/abs(TTM(经营现金流量净额，4))

过去12个月的经营现金流量净额相对4季度前的12个月的经营现金流量净额的增长率。

投资现金流量净额增长

(TTM(投资现金流量净额，0) - TTM(投资现金流量净额，4))/abs(TTM(投资现金流量净额，4))

过去12个月的投资现金流量净额相对4季度前的12个月的投资现金流量净额的增长率。

筹资现金流量净额增长

(TTM(筹资现金流量净额，0) - TTM(筹资现金流量净额，4))/abs(TTM(筹资现金流量净额，4))

过去12个月的筹资现金流量净额相对4季度前的12个月的筹资现金流量净额的增长率。

每股指标

每股收益

TTM(归属于母公司所有者的净利润,0)/总股本

过去12个月归属母公司所有者的净利润除以总股本

每股扣非收益

TTM(扣非净利润,0)/总股本

过去12个月扣非净利润除以总股本

每股净资产

归属母公司股东权益合计/总股本

最近一季的归属母公司股东权益合计除以总股本

每股营业利润

TTM(营业利润,0)/总股本

过去12个月营业利润除以总股本

每股营业收入

TTM(营业收入,0)/总股本

过去12个月营业收入除以总股本

每股经营性现金流

TTM(经营现金流量净额)/总股本

过去12个月经营现金流量净额/总股本

每股现金流量净额

TTM(现金及现金等价物净增加额)/总股本

过去12个月现金及现金等价物净增加额除以总股本

每股资本公积金

资本公积/总股本

最近一季的资本公积除以总股本

每股未分配利润

未分配利润/总股本

最近一季的未分配利润除以总股本

每股股息

上一年总现金分红/总股本

上一年总现金分红除以总股本

每股营业总收入

TTM(营业总收入, 0)/总股本

过去12个月总营业收入除以总股本

每股现金及现金等价物余额

期末现金及现金等价物余额/总股本

最近一季度期末现金及现金等价物余额/总股本

每股企业自由现金流量

(TTM(现金及现金等价物净增加额， 0) - TTM(筹资活动产生的现金流量净额, 0))/总股本

过去12个月的企业自由现金流量/总股本

每股股东自由现金流量

(TTM(现金及现金等价物净增加额, 0)- TTM(吸收权益性投资收到的现金, 0) - TTM(分配股利、利润或偿付利息支付的现金, 0))/总股本

过于12个月的股东自由现金流量/总股本

每股有形资产

（资产总计-无形资产-商誉）/总股本

最近一季度的 （资产总计-无形资产-商誉）/总股本

每股负债

负债合计/总股本

最近一季度的 负债合计/总股本

每股盈余公积

盈余公积/总股本

最近一季度的盈余公积/总股本

每股留存收益

（盈余公积 未分配利润）/总股本

最近一季度的（盈余公积 未分配利润）/总股本

每股投资现金流量净额

TTM(投资现金流量净额， 0)/总股本

过去12个月的投资现金流量净额/总股本

每股筹资现金流量净额

TTM(筹资现金流量净额， 0)/总股本

过去12个月的筹资现金流量净额/总股本

每股折旧和摊销

（TTM(固定资产折旧，0） TTM(无形资产摊销，0） TTM(长期待摊费用摊销，0））/总股本

过去12个月的（固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销）/总股本

最近一年合计TTM

营业总收入TTM

TTM（营业总收入， 0）

过于12个月的营业总收入

营业总成本TTM

TTM（营业总成本， 0）

过于12个月的营业总成本

营业收入TTM

TTM（营业收入， 0）

过于12个月的营业收入

营业成本TTM

TTM（营业成本， 0）

过于12个月的营业成本

毛利TTM

TTM(营业收入,0) - TTM(营业成本,0)

过于12个月的毛利TTM

销售费用TTM

TTM（销售费用， 0）

过于12个月的销售费用

管理费用TTM

TTM（管理费用， 0）

过于12个月的管理费用

财务费用TTM

TTM（财务费用， 0）

过于12个月的财务费用

资产减值损失TTM

TTM（资产减值损失， 0）

过于12个月的资产减值损失

营业利润TTM

TTM（营业利润， 0）

过于12个月的营业利润

营业外收支净额TTM

TTM（营业外收入， 0）- TTM(营业外支出，0)

过于12个月的营业外收支净额

利润总额TTM

TTM（利润总额， 0）

过于12个月的利润总额

净利润TTM

TTM（净利润， 0）

过于12个月的净利润

归属于母公司股东的净利润TTM

TTM（归属于母公司股东的净利润， 0）

过于12个月的归属于母公司股东的净利润

销售商品提供劳务收到的现金TTM

TTM（销售商品、提供劳务收到的现金， 0）

过于12个月的销售商品、提供劳务收到的现金

经营现金流量净额TTM

TTM（经营现金流量净额， 0）

过于12个月的经营现金流量净额

投资现金流量净额TTM

TTM（投资现金流量净额， 0）

过于12个月的投资现金流量净额

筹资现金流量净额TTM

TTM（筹资现金流量净额， 0）

过于12个月的筹资现金流量净额

现金及现金等价物净增加额TTM