出口退税本是为鼓励出口贸易推行的优惠政策，然而一些不法分子却在出口退税上动起了歪脑筋。短短一年半时间，新蒲新区一家公司就以出口手机为幌子，虚开5000余份增值税专用发票，价税合计达5.83亿元，申报退税额近亿元。
根据疑点线索，国家税务总局遵义市税务局稽查局联合务川自治县公安局循迹追查，一步步揭开了这家公司的秘密。税警合作历经10个月的联合追踪调查，这起案件最终得以侦破。
↑↑↑该案的案卷多达185册
◆◆异常
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日均出口手机上万台 税务稽查专案调查
2016年5月，一家电子产品制造企业在新蒲新区成立（下称A公司）。A公司的主要业务是功能手机的出口，从公司成立到2017年底，A公司申报出口的手机数量共772万台。也就是说，在一年半时间里，A公司平均每天就有上万台手机出口到境外。种种状况引起了相关部门对A公司的关注。
2018年5月，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行联合下发了该年度首批25个打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项整治行动方案，而A公司作为检查对象赫然在列，成为第6号案件，故命名为“1-25-06”骗税专案。
接到案源安排后，遵义市税务局稽查局立即抽调7名检查人员组成专案组。2018年5月15日，专案组对A公司的检查正式启动。
“种种迹象表明，A公司并不像它表面看上去那么正常。”专案组成员刘航告诉记者，从A公司的发票情况来看，该公司的上游供货商在人员、业务上存在着某种未知的交叉关系。而从出口申报情况来看，A公司短短一年半就申报出口手机多达772万台，出口销售额高达6.59亿元人民币。开业初期便具备如此大规模的生产能力和市场需求，这引起了专案组的怀疑。另一方面，专案组到出口退税管理部门了解到，在对A公司申请出口退税的函调中，发现90%以上的税务机关回函为非正常。
◆◆突破
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电子数据中找到线索 5名嫌疑人被逮捕
随着检查的深入，专案组调取了A公司2016年至2017年度的会计凭证、库房单据、抵扣凭证、出入库单据、领料单、生产日报表、总账明细账等账簿资料10余箱。然而通过对这些纸质账簿资料进行梳理分析，专案组发现包括原始凭证、出入库单据在内的绝大部分资料为自制的电脑打印纸张，人为造假痕迹较重。因此，专案组初步断定这批纸质资料为虚假资料，对案件检查帮助不大。随后，专案组将检查重心转到A公司生产经营相关的电子数据资料上。
“我们7个人对所有数据进行分析，最终发现了问题。”据刘航介绍，通过一个月的梳理分析，专案组在多达30.8G的电子数据中找到了A公司资金回流、购买外汇、买单配单的大量线索。这一发现成为了该案的突破口，同时也勾勒出了犯罪分子的作案手法。
2018年8月，经遵义市公安局指定管辖，务川自治县公安局正式介入该案侦办。税警双方随即启动协作机制，成立联合专案组，充分利用各自的专业优势开展调查。此外，专案组还与中国人民银行遵义市中心支行以及遵义辖区的14家金融机构沟通协作，共查询银行存款账户650余个，为有效固定资金回流证据打牢了基础。最终通过多部门的共同努力，该案历时10个月顺利侦破。
经查，A公司2016年至2017年期间，以骗取国家出口退税为目的，采取假报出口、高报出口单价以及虚开增值税专用发票等方式和手段，伪造各类凭证，虚假申报出口退税近1亿元。其中，A公司从贵州、江西、广东、江苏等省共51户上游企业取得虚开增值税专用发票5622份用于申请退税，涉及金额4.99亿元，税额0.84亿元，价税合计5.83亿元。
目前，经检察机关批准，公安机关已对A公司负责人周某某及相关人员何谋谋、龚某某、蒋某某、曾某某五名犯罪嫌疑人执行逮捕。
◆◆警示
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各企业要以此案为戒 做到诚信经营依法纳税
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