根据国家税务总局关于做好2021年全国重点税源报表填报的工作要求,重点税源企业需要每月按时、如实填报重点税源报表。
一、重点税源企业范围
根据国家税务总局关于重点税源企业的认定标准,综合考虑企业纳税情况,我们确定了重点税源企业名单,具体以主管税务机关通知为准。(名单确定之后,企业必须在该年度内每月进行重点税源报表填报。)
二、填报路径
厦门市电子税务局登录→我要办税→税费申报及缴纳→申报辅助信息报告→重点税源企业数据采集
三、填报时间
每月具体填报截止时间以主管税务机关通知为准,为避免临近报送截止日期因网络拥挤影响上报,纳税人可在纳税申报后即行填报重点税源报表,便于系统自动提取申报数据。
01、注意数量级
表中涉及到的金额单位为万元,请不要把角分或千元当成万元填报。
尤其是在其他指标中的“本年累计为职工支付的薪酬(含社保基金)”、“其中:实际支付给职工的工资”、财务指标等处;
其他需要特别注意的数量单位有:城镇土地使用税相关指标,占用土地面积(138栏)单位为平方米;电力消费量(174栏)单位为万千瓦时;天然气消费量(178栏)单位为万立方米。以上几处,请在填报时,注意数量级的正确转化。
02、数据漏填
税收表中的印花税指标、已缴纳的各类社会保障性基金、其他指标中的“电力消费量”“煤炭消费量”“油消费量”“水资源消费量”“天然气消费量”等栏,常出现漏填,只要本期数漏填一次,就会影响到该指标的累计,请纳税人填报时务必重视。
此外,在填报过程中,
小编经常收到大家的提问。
今天,我们梳理一下
重点税源报表填报过程中
大家常见的一些问题,
便以大家接下来
能够快速、准确填报重点税源报表。
问&答
1.重点税源报表系统有自动取数功能吗?
答:系统可以自动取数。因此建议重点税源企业,可以先进行纳税申报后再填报重点税源报表,这样就可以从征管系统中提取已申报的数据。但是,有些数据还需要纳税人填写。
2.那系统取数功能如何操作使用呢?
答:完成纳税申报的重点税源企业,可以点击工具栏上的“准备征管数据”,几分钟之后,再点击“读入征管数据”。
答:可以点击工具栏上的“计算”——“计算全部”,数据可以恢复正常。
4.什么时候才算完成重点税源报表填报?
答:重点税源报表必须全部审核无误(“审核”——“合理性审核所有表”)才能上报。如有特殊情况导致审核不通过,可以填写审核情况说明,填写时必须简要说明原因。
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