环保设备公司年收入1000万，377万缴税？老板还赚多少？如何合理节税？

税收

　　随着经济的快速增长、人们环保意识的增强和环境保护工作力度的加大，同时国家和各级政府不断加大重视并持续增加投入，以及伴随着工业发展产生的大量市场需求等方面因素的作用下，中国城市环保行业始终保持较快增长。

　　我国环保领域起步较晚，近几年从业企业数量快速增长，但以中小企业为主结构分散、集中度不高、企业产品中科技含量高的设备仍然较少。目前节能环保上游设备领域是一个接近充分竞争的市场，大量中小型企业围绕价格、产品和服务质量展开竞争。节能环保常规技术产品已经相对成熟，但在高端技术产品方面仍较为欠缺，企业规模普遍较小，低水平运营现象较为普遍。

环保行业

　　环保工程和环保科技大致涉及：环境服务、资源的综合利用、环保技术与设备等方面。该行业涉及很多环保设备，所以增值税很高;利润大的企业所得税也很高;还有许多例如材料采购、打点关系中介费用等方面各种缺票严重，导致利润虚高，最后的结果都是税负压力大。

　　所以，对于环保行业来说，机遇大于挑战。对于企业来说，抓住机遇，扩大规模势在必行，但为了节约税收成本，税筹也是企业需要关注的重点。

　　一、利用延迟缴纳技术，来缓解流动性压力

　　二、强化发票管理，尽量找能开发票的供应商，减少无票支出

　　三、利用节能环保补贴政策优惠

　　对于生产企业、新能源企业、专职环保的企业节能环保补贴政策优惠的。

　　调查显示，享受的税收优惠政策的主要为高新技术低税率优惠政策、增值税即征即退政策、科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除和小微企业低所得税优惠政策。而环保企业大多为中小企业，不少优惠政策很难享受到，这就使得部分企业的税负压力仍然偏高。

　　四、总部经济税收优惠政策，根据企业自身情况具体问题具体分析，在园区内享受有限公司增值税所得税返还，和在园区通过个人独资核定征收、个体户、自然人代开等方式。(合规解决缺票问题)

　　目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。企业可以在重庆、湖北、河南、辽宁、四川、江西、江苏、上海、青海等地设立总部经济园区及产业园，欢迎服务行业、环保行业，建筑行业、文化传媒、软件行业、房地产行业、商贸行业、互联网行业等等企业的入驻,通过享受-定比例的税收扶持来缓解自身的税收力。

　　个人独资企业的个人生产经营所得税享受的是核定征收，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

　　材料采购分离出来，在园区设立材料采购销售中心等，同样可以享受核定征收，销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

　　节税案例：

　　陕西西安企业主要做销售环保设备和设计工程服务，去年成立的，自己采购零件，委托再加工，然后对外销售，去年销售总收入1000万元，采购成本/人工成本400万左右，进项比较少，人员成本占比很高，增值税13%，附加税6%，企业所得税25%，咨询降低企业所得税和个税。该公司的纳税情况如下：

　　目前按照正常纳税:

　　增值税1000*13%=130万

　　企业所得税(1000-400)*25%=150万

　　附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万

　　税收总计130 150 7.8 90约377.8万。

　　如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2021年期间可享受1%优惠政策)，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8万，税收总计30 21 1.8=52.8万，相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。

合理节税

　　有些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策~有限公司扶持优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

　　财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

税收筹划

　　总的来说，环保行业的税收筹划能力是决定其能否“节流”的关键。合理使用税收优惠政策，最大化企业利润，最小化税负，是企业长期发展的关键。