SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录
在采购业务实践中，如果是进口采购，分录业务部门需要为采购的货货物物支付货物本身的费用，还要支付关税，可能还需要支付运和杂费等费用。
这些不同的费用的供应商是可能是完全不同的，这些供应商都可以在采购订单里指定好。这样在做发票校验的时候，会收到来自己不同供应商的发票。
本文主要是展示在收货和发票校验过账后的购进财务凭证上的会计分录。
1, 如下的采购订单 4500000811，其物料供应商，关税，运费供应商各不相同。
海关的供应商代码是100066（此时需要为海关供应商扩展财务视图和采购组织视图）。
运费供应商代码是100067，当然也需要为之维护公司代码数据和采购组织数据。
2会计，执行相关的事务代码对该采购订单完成收货过账和发票校验过账。采购订单历史里显示了物料凭证号和发票号信息。如下图：
3, 看收货过账后的物料凭的证里的财务凭证。
会计分录是：
借：原材料库存 230
贷：GR/IR应付暂估 200
贷：关税待清科目 20
贷：运费待清科目 10
4, 看发票的财务凭证。
4.1), 物料的发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
贷：供应商 230
借：GR/IR应付暂估 200
4.2), 关税的发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
借：关税暂估 20
贷：海关 20
4.3), 运费发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
借：运费暂估 10
贷：货运销售代理 10
-完-
写于2021-12-9.
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