出纳必备知识一：有关支票的技能

支票是出票人签发的，委托银行或者其他金融机构在见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。企业在日常工作中涉及到的常见支票有现金支票和转账支票，下面从几个方面介绍这2种支票的相关知识。

首先介绍现金支票的操作要点，

现金支票

一、现金支票的概念及样式：现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票，图片如下：

现金支票正面：

二、现金支票正面填写要点：

1、现金支票的左边部分是"现金支票存根联"，是签发方做记账凭证需要的，所以左边内容填写时都可以使用小写。

2、支票的右边部分是企业到银行取现的凭据，必须按银行的要求来填写，否则银行拒收哦，

具体各项目的填写要点如下：

1）出票日期：一定要大写，填写实际出票的日期，支票正联出票日期必项使用中文大写，用大写填写出票日期的原因是为了防止变造支票的出票日期；

在填写月、日时应注意：

①月为1.2和10月的，日为1-9、10、20、30日的，前面加零

②日为11-19的，前加壹。如8月11日，应写成：捌月壹拾壹日

2）收款人：填写本单位全称，应与单位印章名一致；

3）付款行名称；填写出票人付款行的账号，应与开户行名称、开户账号一致；

4）人民币金额：大写金额与"人民币"间不能空格，小写前面要加"￥"符号；

5）用途：按真实用途填写，如提备用金、支付工资、差旅费等，不能写货款哦；

6）密码：填上支付密码器里的随机密码；如图：

7） 出票人签章：此处应加盖企业预留在银行的印鉴，一般是企业财务专用章和法人代表印章，盖章要清晰，不能有重影，没盖好，可以再旁边补盖一个；

三、 现金支票正面填写规范图：

有些地方还需要加盖骑缝章

支票反面：

四、 现金支票反面填写要点：

1、 附加信息：它不属于法律规定的必须记载事项，一般就是起个提醒备注的作用或者对支票进行条件限定，企业根据自己的需要填写，一般情况可以空着；

2、 收款人签章：加盖清晰的银行预留印鉴；

3、 身份证件名称及号码：填写取钱的人的信息，出纳取钱时，写的是出纳的信息。如果出纳把现金支票交给其他人了，填写当时取钱人的信息；

五、 现金支票反面填写规范图：

六、 现金支票的裁剪及使用：按以下要求裁剪现金支票，出纳拿着右边部分去基本户取钱；

如果支票正、反面填写错误，这张支票就作废了，并盖上“作废”章。

七、 现金支票的账务处理：出纳取钱回来后，凭支票左边存根联（俗称支票头子）编制记账凭证；

借：库存现金

贷：银行存款

八、现金支票的保管：

空白的支票放在保险柜里妥善保管；

作废的支票不能撕毁或扔弃，也需要妥善保管，由公司财务部门统一销毁；

开具好的支票必须由签收人签字确认，以防丢失后互相推卸责任；