支付结算办法关于签章的规定(根据支付结算法律制度的规定单位或个人签发)

第一章 基本规定

一、为规范和加强村镇银行会计业务用章的管理和使用，根据中国人民银行《支付结算办法》、《银行基本规范指导意见》等有关规定，特制定本实施细则。

二、本实施细则所称会计业务用章是指各级部门、营业网点在办理本外币会计结算业务过程中在会计凭证、报表、函件、回单、通知书、存款证明等凭据上加盖的印章，包括重要会计印章、个人名章和会计便章。

三、重要会计印章是银行对内对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。各机构必须建立健全岗位责任制，严格按照本实施细则的规定管理和使用会计印章。非会计工作人员不得掌握或使用会计印章。

四、重要会计印章由村镇银行管理分部明确种类、制定式样、统一刻制，中国人民银行、国家外汇管理局等有权机关另有规定的，从其规定。因业务发展需要使用新种类的会计印章时，应遵照本实施细则，由村镇银行管理分部统一设计、制定和刻制。其他机构不得擅自刻制、使用会计印章。

1. 个人名章用于个人经办或记载各种凭证、单证、账簿、报表等。

六、会计便章是指除重要会计印章、个人名章外的其余会计业务印章。

七、会计便章由村镇银行营业网点负责管理，各村镇银行综合管理部确定式样、字体、规格、材料和质地，统一刻制。

第二章 部门职责

八、村镇银行营业部负责制定、修改本实施细则；负责审批各类重要会计印章的刻制申请，并对重要会计印章的使用、保管等进行统一管理。

九、综合管理部负责审定本实施细则，负责留存保管《村镇银行印章颁发凭证》（附件2，以下简称“颁发证”）第一联；负责会同村镇银行风险管理部和营业部部组织重要会计印章的销毁工作。

十、村镇银行风险管理部负责审核会计印章实施细则合规性。负责对会计印章实施细则进行监督和评价。

十一、村镇银行风险管理部和营业部负责派员对重要会计印章的销毁进行监毁，销毁人员和监销人员要在销毁清单上签章。

第三章 重要会计印章的种类和使用范围

十二、重要会计印章的种类包括业务章、转讫章、结算专用章、交换清算章、假币收缴专用章、假币章、本票专用章、本行汇票专用章、财务专用章。

十三、重要会计印章的使用范围如下：

（一）业务章：用于对外签发个人存单、存折、国债收款凭证、存款证明书等有价单证和重要单证；用于现金存款凭证、现金存款回单、现金支票、现金付款凭证及作为现金收入、付出的其他凭证；用于受理客户提交而尚未进行转账处理的各种凭证的业务受理回单；向付款人发出的承付通知以及通过同城票据交换系统提出的贷记凭证；受理各类申请书、授权书、询证函件回单、调帐通知等。该印章由营业网点根据业务需要按办理相关业务的柜员配备并保管使用，通过编号进行区分。　

（二）转讫章：用于办理款项已转入或转出的收账通知、付款通知、汇兑回单及其他转账会计凭证等。该印章由营业网点根据业务需要按办理相关业务的柜员配备并保管使用，通过编号进行区分。

（三）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现到期收回时作委托收款背书，办理委托收款、托收承付的结算凭证，支付结算业务的查询、查复、受理客户提交的网上支付凭证等。该印章按办理相关业务的营业网点配备，由网点指定专人保管。

（四）交换清算章：用于通过同城票据交换提出的托收凭证（支票、本票、银行汇票等）、借方退票专用凭证等其他转账借记业务凭证。该印章由营业网点根据业务需要按办理相关业务的柜员配备并保管使用，通过编号进行区分。

（五）假币收缴专用章：用于营业网点在收缴假币时加盖在假币收缴凭证上的专用印章。该印章按营业网点配备，由网点指定专人保管。

（六）假币章：用于营业网点收缴假币时在假币或专用封装袋上加盖戳记的专用印章。该印章按营业网点配备，由网点指定专人保管。

（七）本票专用章：用于签发银行本票。该印章按经批准直接签发或代理签发银行本票业务的营业网点配备，作为重要印章由营业网点的会计负责人保管。

（八）本行汇票专用章：用于签发本行银行汇票，承兑银行承兑汇票，办理商业汇票转贴现、再贴现时的背书签章等。该印章作为重要印章按经批准签发本行银行汇票、办理银行承兑汇票承兑业务的营业网点配备，由营业网点的会计负责人保管。

（九）财务专用章：用于办理本行财务核算和银行结算业务，主要包括开户银行预留印鉴、银行账户结算支付凭证、开具收据或发票（有发票专用章除外）、有价单证（重要空白凭证）出入库领用单、银行对账单回复等。该印章按村镇银行配备，每行一枚，指定专人保管使用。

第四章　重要会计印章的刻制和颁发

十四、重要会计印章除部分由人民银行、统一刻制外，其余均由村镇银行管理分部统一设计印章式样、字体、规格、材料、质地，并刻制。

（一）交换清算章、假币收缴专用章、假币章、本票专用章、本行汇票专用章由各村镇银行向当地人民银行申请刻制。

（二）其他会计印章由村镇银行管理分部负责刻制。

十五、重要会计印章应按印章配置要求刻制。刻制时必须确保印章上的机构名称与人民银行颁发的《金融机构许可证》批准的机构名称保持完全一致。同一网点刻制二枚以上相同的重要会计印章时，应分别加刻号码以示区别。

十六、刻制重要会计印章的厂商，必须持有当地工商部门核发的营业执照、当地公安部门批准并核发的《特种行业许可证》，具有安全性、保密性、信誉良好。对刻制完毕交付使用的重要会计印章要加强核对，确保印章名称、编号、机构全称等内容准确，并审验印模是否清晰，发现有误或质量问题，不得使用，必须重新刻制。

十七、重要会计印章按照以下程序申请刻制：

（一）村镇银行需新刻或增刻重要印章时，应填制刻制印章申请表，统一报村镇银行管理分部审定。

（二）村镇银行综合部凭介绍信和领取人身份证件到村镇银行管理分部领取，并办妥交接手续。非业务人员不得领取印章。

十八、重要会计印章颁发时，村镇银行综合部领取人应填制一式二联“颁发证”加盖预留印模，与村镇银行管理分部双方签章确认后，第一联由村镇银行管理分部留存，第二联由村镇银行综合管理部留存，作为核对印章的依据。

十九、村镇银行综合管理部颁发重要会计印章时，需重新填写“颁发证”并加盖预留印模。与村镇银行营业部双方签章确认后，第一联由村镇银行综合管理部留存，第二联由村镇银行营业部留存，作为核对印章的依据。

领用人在领取重要会计印章时，实行签领制度，并在“颁发证”上签章。重要会计印章的刻制、领取、下发、启用、交接、停用、上缴和销毁等必须在“颁发证”上详细记载。

第五章 重要会计印章的使用

二十、重要会计印章的保管实行“专人使用，专人保管，专人负责”原则；　

本行汇票专用章、本票专用章、财务专用章等必须与其配套使用的空白重要凭证实行分管分用。

二十一、各种重要会计印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白凭证上预盖会计印章。

二十二、重要会计印章使用人员必须做到：专箱保管，固定存放；人离章收，加锁保管；非经管人员严禁使用会计印章;不得私自授受会计印章；非营业时间必须入库或保险箱（柜）保管。

二十三、会计人员临时离岗3个工作日以内的由他人使用重要会计印章时，必须经营业部负责人批准，由其监督办理交接手续，并在会计重要物品登记簿上办理印章交接手续。

其中连续休假3个及以上工作日或进行岗位调换的，必须交出其所保管的重要会计印章，并在颁发证（第三联）上做好相印交接记录。如无他人使用的，必须会同营业部负责人/组长双人封包入库或保险箱（柜）妥善保管。

二十四、财务专用章不得代替行政公章或合同专用章使用。该印章必须要落实专人保管并按规定使用，必须要与作为银行印鉴的个人名章（法人名章或财务负责人名章）分人保管。

二十五、非印章保管人员因业务需要使用重要会计印章时，需经营业部负责人审批。

二十六、各网点对未启用、停用及作废的重要会计印章，应由印章（原）使用人会同营业部负责人双人签章封包后入库妥善保管。

二十七、重要会计印章的销毁。重要会计印章在停止使用后需销毁的由营业部上缴综合管理部，由综合管理部填制《村镇银行停用会计印章销毁清单》（附件4）一式二份，报备村镇银行管理分部。并经村镇银行行长批准后，综合管理部会同风险管理部和营业部部进行监毁，销毁人员和监销人员要在销毁清单上签章。《销毁清单》第一联由综合管理部印章保管人员存查，第二联与有关颁发证一并交营业部按会计档案管理要求加盖封面和封底后，装订成册，作为永久档案保管。

二十八、重要会计印章损坏需重新更换时，应按本实施细则规定的程序重新申请刻制，并按规定销毁，同时在“颁发证”上登记、盖章。

二十九、重要会计印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报管理部门，并按规定申请补制新的重要会计印章，以保证业务正常进行。补制重要会计印章的编号应顺序编列，不得与丢失印章的号码相同。丢失印章的号码作废，不得再行使用，并在“颁发证”上登记、注明原因。

第六章 会计印章的人员管理和监督检查

三十、各级机构均应落实专人负责对各类重要会计印章的管理、监督和检查。

（一）营业部负责人应指定专人负责对网点重要会计印章的管理、检查，负责对人行统一刻制或下发的各类重要会计印章提出刻制申请、分发和收缴。负责对各类会计重要印章的管理和检查。

　　（二）各柜员应负责对本人所使用的各类会计业务用章的管理。

　　三十一、营业部要加强对网点会计业务用章保管使用情况的检查和监督。每季对营业网点的会计印章进行一次全面检查，并留存检查记录。

三十二、对违反本实施细则或其他有关文件规定超越权限范围自行刻制公章，使用保管不当造成会计印章发生遗失、冒用、被盗，违规使用印章情节严重造成资金损失或对我行信誉造成影响的，按照我行有关处罚办法进行处理。

第七章 附 则

三十三、本实施细则由村镇银行负责制定、解释。

附件：1-1、会计印章式样及规格说明

1-2、村镇银行印章颁发凭证

1-3、村镇银行停用会计印章上缴清单

1-4、村镇银行停用会计印章销毁清单

附件1-1：

会计印章式样及规格说明

一、业务章：铜质木柄，印章为40毫米*30毫米椭圆形，正楷字体，印章上方第一行为“XX村行”字样，中间为可调拨的日期（****.**.**），下方第一行为印章名称（业务章）。　

二、转讫章：铜质木柄，印章为长40毫米的倒置等边三角形，正楷字体，印章上方第一行为“XX村行”字样，中间为可调拨的日期（****.**.**），下方第一行为印章名称（转讫章），第二行为2位印章号码。

三、结算专用章：铜质木柄，印章直径35毫米圆形，正楷字体，印章上方第一行为“XX村行”字样，中间为可调拨的日期（****.**.**），下方第一行为支付系统行号，第二行为印章名称（结算专用章）。

附件1-2：

村镇银行印章颁发凭证（ 类）

第一联 颁发清单第 号

说明：

章名及编号： （ ）图章质料：

刻铸日期： 年 月 日

领用单位

印 模

颁发： 年 月 日

领用人 签 章

主管人 签 章

收缴： 年 月 日

收章人 签 章

主管人 签 章

保管人

姓名

职别

接日 用期 保签 管 人章

年

年

年

年

年

年

月

月

月

月

月

月

日

日

日

日

日

日

证明人 签 章

接日 用期 保签 管 人章

年

年

年

年

年

年

月

月

月

月

月

月

日

日

日

日

日

日

证明人 签 章

①凭单位介绍信领取印章。

②每式只提供一个印章记录之用。

③第一联由营业部存查；第二联由印章颁发单位存查；由保管人填写记录。

村镇银行印章颁发凭证（ 类）

第二联 颁发清单第 号

说明：

章名及编号： （ ）图章质料：

刻铸日期： 年 月 日

领用单位

印 模

颁发： 年 月 日

领用人 签 章

主管人 签 章

收缴： 年 月 日

收章人 签 章

主管人 签 章

保管人

姓名

职别

接日 用期 保签 管 人章

年

年

年

年

年

年

月

月

月

月

月

月

日

日

日

日

日

日

证明人 签 章

接日 用期 保签 管 人章

年

年

年

年

年

年

月

月

月

月

月

月

日

日

日

日

日

日

证明人 签 章

①凭单位介绍信领取印章。

②每式只提供一个印章记录之用。

③第一联由营业部存查；第二联由印章颁发单位存查；由保管人填写记录。

附件1-３：

村镇银行停用会计印章上缴清单

行名（公章）：			编号：
停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日
停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日
停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日
停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日	停用日期： 年 月 日
制表日期： 年 月 日
上缴日期： 年 月 日	上缴人： 接收人：
本清单一式两联，第一联由综合管理部存查，第二联由营业部门存查。

附件1-４：

村镇银行停用会计印章销毁清单

行名（公章）：			编号：
备注：	备注：	备注：	备注：
备注：	备注：	备注：	备注：
备注：	备注：	备注：	备注：
备注：	备注：	备注：	备注：
备注：	备注：	备注：	备注：
制表日期： 年 月 日	制表：　　　　　　 　复核：
销毁日期： 年 月 日	销毁人： 　　　　　　监销人：

本清单一式二联，第一联由综合管理部存查，第二联由营业部存查。