美国房产怎么报税(房产税)

又到一年报税季，大家虽然有着不同的留美身份，但这两个月却要做一件同样的事情-报税！无论你是刚到美国不久的F－1留学生，或者用 CPT／OPT工作已经有了收入，税又或者你非常幸运地挤过千军万马成功申请到H－1B，你都要加入报税大军中。对着一堆税表你是否会一头雾水不知所措？没关系，你不是一个人在战斗！今天hoolilaw希望给大家普及一下报税基本常识，来陪伴大家顺利度过这个报税季。

Due Day

根据美国国税局RS的通知，2016年的报税季为1月19日至4月18日。报税截止日期（ Tax day）通常为每年的4月15日，不过今年IRS的总部所房产在地华盛顿特区恰好遇上“解放日”（ Emancipation D怎么ay）假期，又适逢周五，按照联邦法规的规定报税日就顺延到了隔周的星期一，也就是4月18日。

你可能会说，反正截止日期在4月，这刚刚到2月，着什么急？但是报税需尽早啊，尤其是把税表交给专业人士处理的同学，越临近 due day会计越忙，很多会计事务所把接收材料的 due day提到了一个月以前，大家可千万不要临近4月18日才去提交报税材料，一定要向拖延症说不！

为什么要报税？

有同学会问，为什么要报税？因为我们得和IRS算一算帐啊，看看过去这一年到底谁欠谁钱。如果我们欠IRS钱又没有申报,oops，不但面临高达25％的罚款，欠款超过$25，000的同学可能还要被IRS请去喝咖啡，甚至面临刑事诉讼（真心希望你下次来找hoolilaw咨询不要是这种情况啊）。相反，要是IRS欠你钱了，你就可以堂堂正正要求 Tax Refund，拿着退回的税款开开心心买买买了。

报税种类

美国的个人所得税包括联邦税、州税和地方税。州税和地方税根据不同的地域有不同的规定，大家可以就具体情况咨询当地的税务服务中心（ Internal Revenue Service Center）。今天hoolilaw主要讨论有了收入之后，所需要缴纳的联邦个人所得税（ Federal Income房产 Tax）。

有很多同学会问，我只是一个留学党，既无学校工作也无校外实习，既无房产投资也无股票收益，难道我也需要报税吗？答案是Yes！持有F/J学生签证的同学除怎么了申报税表1040NR／1040NR－EZ，还需要提交一份个人资料表Form8843。

报税身份 Filing Status

在你磨刀霍霍准备大干一场之前，首先你需要明确自己的报税身份。对于非美国公民而言，根据在美实际居留时间的不同，报税身份有定居外国人（ Resident Al美国ien）和暂住外国人（Non－Resident Alien）之分。

根据RS官方定义，定居外国人（ Resident Alien）指的是持有绿卡，或者通过实际居留天数测试（ Substantial Presence Test）的人群。若不满足其中一个条件，则报税身份为暂住外国人（Non－ Resident Alien）

实际居留天数测试 Substantial Presence报税 Test

如果你满足以下条件，即通过实际居留天数测试，那么你就是法律意义上的税务居民，必须履行报税和缴税的义务：

当前身处美国并且本年度居留满31天

过去连续三年在美居留满183天。这183天的计算方法为：

本年度的所有居留天数＋去年居留天数的1/3＋前年居留天数的1/6

需要注意的是，F－1身份的留学生除非在美居留满5年以上，否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。即一般情况下，在美居留满5年的留学生的报税身份会由暂住外国人（Non-Resident Alien）变更为定居外国人（ Resident Alien）。而在这一年报税身份的转换中，你就成为了双重身份报税人（Dual－ Status Taxpayer），根据实际居留天数测试的结果，可能需要同时准备暂住外国人和定居外国人的报税表格报税。

单身已婚大不同

报税身份除了需要美国确定自己是否属于定居外国人（ Resident Alien），还需要表明自己的婚姻状况。根据婚姻状况的不同报税身份也会有所变化。有特殊情况的已婚同学请移步IRS官网做一个5分钟税的小测试，即可知晓自己的报税身份。

身份信息

首先你需要有社会安全号码（SSN）。如果你没有满足申请SSN的条件，则需要上IRS官网下载并填写W－7表格，然后带上护照去当地的税务服务中心（ Internal Revenue Service Center）申请一个专属于你的个人纳税人识别号码（ITIN）。

报税表格：1040/W－2／1099

定居外国人（ Resident Alien）的报税范围和美国公民基本一致，全球范围的收入都要报税。主要填写的税表为个人收入联邦税申报表1040。暂住外国人（Non－ Resident Alien）则只需申报美国境内收入，主要申报的表格为1040NR以及个人资料表Form8843。

如果你有工作收入，则会从雇主那里收到w－2，个人收入证明和所得税表。如果你有一些投资，则会收到1099系列的申报表。比如你在美国的银行开户并且有固定存款，就会收到银行寄来的1099－INT表。你购买的美国股票有分红则会收到1099DV表。

明确好自己的报税身份，准备好报税所需要的身份信息和税表，这个报税季， are you ready？想了解更多报税基本信息的同学，可以登录IRS官网查询，或者向当地税务服务中心索取外国人报税指南（ Publication519）。

关于hoolilaw

Hoolilaw是hooli平台旗下的境外法律服务平台，目前已成为全美最大法律服务平台，两年期间已为超过65000人次的已赴美中国留学生提供线上法律保护。包括签证类法律服务、校园纠纷、房产类纠纷、交通事故、刑事案件、民事纠纷以及其他各类涉及法律相关的案例。

三、一旦涉及需要出庭的案件，将由平台法律顾问帮助学生根据案例类型和所在州匹配擅长领域的金牌律师来处理案件，使案件处理结果更有效。