三门峡制造业税务筹划公司(制造业企业税务筹划)

福达合金本次重组是互为前提的一揽子方案。福达合金拟作价8.5亿元置出全部资产，由现任实控人王达武或其指定的主体承接；同时，置入三门峡铝业100%股权，资产置换差额以发行股份的方式支付；王达武和王中男将其所持765.63万股股份，以1.9亿元转让给锦江集团或其指定的主体。

据披露，钭正刚通过锦江集团、正才控股，间接控制标的公司54.5688%的股权。钭正刚之妻尉雪凤通过恒嘉控股，间接持有标的公司7.9545%的股权。钭正刚之女钭白冰通过延德实业，间接持有标的公司6.6%的股权。交易完成后，钭正刚家族将成为福达合金的实控人。

三门峡铝业系杭州锦江集团旗下核心资产板块之一，产能规模与市场份额均位居行业前列，目前可供交易的氧化铝占据国内市场的首位，是国内三大氧化铝现货供应商之一。2018年、2019年、2020年及2021年上半年，三门峡铝业分别实现收入291.8亿元、250.8亿元、204.2亿元及100.6亿元，实现净利润11.5亿元、8.7亿元、10.5亿元及13.6亿元。不难看出，得益于氧化铝价格大幅上涨，三门峡铝业今年上半年业绩十分亮眼，本次重组初步商定作价不超过152亿元，并拟募集配套资金30亿元。截至今年6月末，三门峡铝业总资产350.61亿元，资产净额101.06亿元。

“表面看，明泰铝业入股的估值价格高于本次重组价格，亏了。实际上，由于是发行股份购买资产，明泰铝业所持股权将转换为福达合金的股票，实际收益情况要看交易完成之后上市公司股价的表现。”投行人士表示。据重组预案，福达合金本次发行股份购买资产的价格确定为11.99元/股，公司10月27日收盘价为18.26元。