1. 审计报告的过程矩阵/Audit Report报告 Process Matrix：审计
草拟评论 | 草拟报告 跟 | 向客户提供报告草案 | 修改审计报告 | 发布最终审计报告 | 跟踪性/后续审计 | |
目的 | 复核文件审计发现，评论和建议，审批，和提出解决方案 | 形成审计结论，复核审计发现、评论和建议，审批并编写报告 | 取得客户费用对事实、环境、实质和重要性的同意 | 根据审计单位的反应决定修改审计报告或维持原样。 | 将审计报告报跟送到有关人员审计 | 记录和复核审计发现的解决方法。 |
时间 | 审计期内容间定期完成 | 外勤工作日两周之内 | 外勤工作日后第15工作日 | 收到反馈后一内审周内 | 经审计总监复核后立即进行 内审 | 报送报告后半年内 |
编制人 | 审计小组负责人 | 审计小组负责人 | 审计小组负责人 | 审计小组负责人 | 项目经理/项目总负责人 | 审计内容小组负责人 |
复核人 | 项目经理/项目总负责人 | 项目经理/项目总负责人 | 项目经理/项目总负责人 | 项目经理/项目总负责人 | 审出具计总监 | 项目经理/项目总负责人 |
内容文件 | 审计发现报告明细和审计建议工作表 | 根据审计发现和审计建议编写报告草案 | 客户的评论和反应 | 根据客户反应修订审计报告 | 向审计委员会和相关单位提交审计报告 | 审计工作底稿 |
2. 内部审计报告的出具结构/Audit R费用eport Structure
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